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【課程介紹】

金稅四期“以數(shù)治稅”的征管模式將在未來逐步實(shí)現(xiàn)，未來也將實(shí)現(xiàn)自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集。同時(shí)在共同富裕目標(biāo)下針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、股息紅利所得等資本利得和非勞動(dòng)所得的稅務(wù)稽查也日趨頻繁，個(gè)人所得稅已成為個(gè)人、企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)共同關(guān)注的重點(diǎn)稅種，隨著各地個(gè)稅稽查案例的不斷暴雷涌現(xiàn)，深度把握個(gè)人所得稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，有效進(jìn)行合法合理的稅收規(guī)劃，是納稅人急需解決的問題。

除此之外，企業(yè)作為主要的代扣代繳義務(wù)人，如何盡職做好各項(xiàng)所得的代扣代繳、如何幫助高收入人群做好薪酬管理節(jié)稅規(guī)劃，怎樣實(shí)施個(gè)稅籌劃可行性新方案、全方位做好大數(shù)據(jù)下薪酬安排落地方案，實(shí)現(xiàn)高收入人群薪酬節(jié)稅與企業(yè)共贏，也是企業(yè)財(cái)務(wù)人員急需學(xué)習(xí)的內(nèi)容。

本次課程從高收入人群個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)分析入手，分解風(fēng)險(xiǎn)，提出籌劃方案，同時(shí)講解企業(yè)作為扣繳義務(wù)人的角度，如何降低自身風(fēng)險(xiǎn)，為高收入人群及員工做好個(gè)稅社保管理和籌劃。

【課程收益】

明大勢，提高稅法遵從度，確定個(gè)稅合規(guī)繳納大方向

查風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)掌握稅政，靈活運(yùn)用，提高企業(yè)稅收利益

善籌劃，應(yīng)享盡享，合規(guī)守法，遠(yuǎn)離稽查

【課程對象】

企業(yè)財(cái)總、財(cái)稅經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員

【課程內(nèi)容】

第一部分：高收入人群的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

一、高收入人群收入構(gòu)成特點(diǎn)

二、高收入人群個(gè)稅征管趨勢

1、金稅四期對于高收入人群監(jiān)管的變化

2、共同富裕意味著什么

3、各地發(fā)文加強(qiáng)對高收入人群的稅務(wù)監(jiān)管

三、高收入人群的個(gè)稅監(jiān)管現(xiàn)狀

1、高收入人群境內(nèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例及警涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓不申報(bào)、虛假申報(bào)

（2）陰陽合同、現(xiàn)金收款隱匿收入

（3）編造虛假交易套現(xiàn)發(fā)薪

（4）轉(zhuǎn)變收入性質(zhì)逃避納稅

（5）冒用身份信息拆分收入

（6）利用稅收洼地轉(zhuǎn)移收入

（7）虛開發(fā)票沖減收入

（8）套用核定征收方式

2、高收入人群海外主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

3、個(gè)稅處理不當(dāng)帶給高收入人群的影響

四、高收入人群個(gè)稅籌劃新模式

1、充分利用年終獎(jiǎng)?wù)哌_(dá)到節(jié)稅效果

2、年薪固定的情況下，如何拆分年終獎(jiǎng)和綜合所得稅負(fù)最低？

3、充分利用股權(quán)激勵(lì)個(gè)稅政策達(dá)到節(jié)稅效果

4、轉(zhuǎn)變收入類型降稅負(fù)（收入股權(quán)化、收入福利化、收入費(fèi)用化、收入保險(xiǎn)化）

案例：結(jié)合企業(yè)所得稅的工資薪金與股息紅利的稅負(fù)測算

5、充分利用解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償金稅收政策

6、利用有選擇權(quán)的專項(xiàng)附加扣除的籌劃思路

7、利用資本市場個(gè)稅政策降低稅負(fù)（新三板、上市公司適用）

案例：現(xiàn)金分紅公眾公司NO.1！通過公告看稅務(wù)籌劃！

8、利用有限合伙企業(yè)自然人合伙人的股息紅利個(gè)稅政策降稅

9、利用非貨幣資產(chǎn)投資延緩個(gè)稅繳納

10、利用技術(shù)投資遞延納稅政策延緩納稅

五、2022年高收入人群稅務(wù)合規(guī)建議

第二部分 個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)排查與社保合規(guī)繳納

一、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)排查

（一）股權(quán)交易個(gè)稅監(jiān)管重難點(diǎn)問題分析

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的公允價(jià)值如何確定？

2.何種情形即使非公允價(jià)值轉(zhuǎn)讓也被認(rèn)為是沒有風(fēng)險(xiǎn)的？

3.轉(zhuǎn)讓價(jià)格不公允如何進(jìn)行調(diào)整？

4.通過先增資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)就能降低稅負(fù)嗎？

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中納稅地點(diǎn)正確嗎？

6.股權(quán)轉(zhuǎn)讓是先分紅還是先轉(zhuǎn)讓

7.增資是否要按股權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)算個(gè)稅？

8.未實(shí)繳股本后轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳稅？

9.結(jié)合轉(zhuǎn)讓雙方權(quán)益進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅的綜合籌劃

（二）經(jīng)營所得個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)自查與稅籌

1.經(jīng)營所得稅的預(yù)繳申報(bào)

2.經(jīng)營所得的匯算清繳申報(bào)

3.經(jīng)營所得的合并匯總申報(bào)

4.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與個(gè)體工商戶在實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)中的應(yīng)用

（三）合伙企業(yè)特殊類型的個(gè)稅政策

1.合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅

2.合伙企業(yè)的所得稅納稅義務(wù)人是誰呢？

3.合伙企業(yè)的合伙人所得稅納稅地點(diǎn)？

4.查賬征收的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？

5.合伙企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得按經(jīng)營所得還是按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得納稅

6.合伙企業(yè)對外投資分回利息、股息、紅利如何納稅？

7.合伙企業(yè)個(gè)人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有何具體要求？

8.合伙企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)虧損涉稅如何處理？

9.合伙企業(yè)支付合伙人工資，能否稅前扣除？怎么交個(gè)稅？

10.如何確定合伙企業(yè)合伙人的應(yīng)納稅所得額？

11.什么情況下合伙企業(yè)可以核定征收，有哪幾種核定征收方式？

12.什么是先分后稅原則？

13.合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得是否包含企業(yè)當(dāng)年留存利潤？

14.合伙企業(yè)給合伙人利潤分配環(huán)節(jié)，還需要繳納個(gè)稅？

15.合伙企業(yè)從被投資企業(yè)取得的分紅，法人合伙人是否免征企業(yè)所得稅

16.法人合伙人從合伙企業(yè)分回利潤如何申報(bào)？

17.退伙時(shí)如何計(jì)算所得稅

18.注銷時(shí)如何計(jì)算所得稅

19.持有股權(quán)、股票、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額等權(quán)益性投資的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，可以核定征收嗎？

20.合伙創(chuàng)投企業(yè)采取股權(quán)投資方式直接投資于初創(chuàng)科技型企業(yè)，如何享受稅收優(yōu)惠？

21.合伙企業(yè)，是否可以申報(bào)享受“六稅兩費(fèi)”減免優(yōu)惠？

22.合伙企業(yè)的合伙人份額轉(zhuǎn)讓是否屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納印花稅？

23.合伙企業(yè)的合伙人出資是否需要繳納印花稅？

24.合伙企業(yè)能否享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠？

（四）個(gè)稅代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提示

1.哪些情況需要代扣個(gè)稅？未履行個(gè)稅代扣代繳義務(wù)的如何處罰？

案例：“宣傳費(fèi)用”中識別隱藏的個(gè)稅代扣風(fēng)險(xiǎn)

案例：網(wǎng)絡(luò)紅包、代金券等是否需要代扣個(gè)稅？

案例：“小米”公司代扣個(gè)稅引發(fā)的訴訟

2.資本公積轉(zhuǎn)增資本是否要代扣個(gè)稅？

3.私車公用環(huán)節(jié)是否代扣了個(gè)稅？

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅是不是應(yīng)該由被投資公司代扣代繳？

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓未代扣個(gè)稅被舉報(bào)，沒事！

5.代發(fā)農(nóng)民工工資的個(gè)稅應(yīng)該誰負(fù)責(zé)代扣個(gè)稅？

6.母子公司互派人員的個(gè)稅社保怎樣籌劃更合理？

7.代扣代繳的適用稅目也很重要

案例：“終止勞動(dòng)合同”時(shí)補(bǔ)償能否享受免個(gè)稅之爭

案例：支付給臨時(shí)工的工資到底按薪酬納稅還是勞務(wù)報(bào)酬？

案例：取得發(fā)票支付個(gè)人款項(xiàng)到底要不要代扣個(gè)稅？

8.股東長期借款是否需要代扣個(gè)稅？

案例：“其他應(yīng)收款”長期掛賬引發(fā)的稅務(wù)處罰

9.取得“不征稅”發(fā)票，意味著可能需要代扣個(gè)稅

10.勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳是否扣對了？

11.福利費(fèi)中的列支項(xiàng)目是不是都要扣個(gè)稅？

12.不同的促銷方式導(dǎo)致個(gè)稅不一致

案例：法國奪冠退全款風(fēng)云

13.工資未發(fā)卻先申報(bào)報(bào)個(gè)稅可以嗎？

14.補(bǔ)發(fā)工資拿到還要追溯調(diào)整去扣繳申報(bào)？

15.外籍個(gè)人2022年后津補(bǔ)貼免稅與專扣的銜接

（二）當(dāng)期社保征管新形式及應(yīng)對

1、各地社保征管出現(xiàn)新形勢

2、社保繳納如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)及籌劃

3、靈活用工平臺使用中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

高老師

注冊稅務(wù)師；注冊會計(jì)師、稅務(wù)局及多個(gè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講；高老師工作經(jīng)歷豐富，有著長達(dá)20余年的一線財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷，先后在銀行、大型房地產(chǎn)企業(yè)、會計(jì)師以及稅務(wù)師事務(wù)所、基金公司擔(dān)當(dāng)核心職務(wù)，對企業(yè)的企業(yè)如何處理財(cái)務(wù)稅務(wù)問題有著較多的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。主要講授稅收政策與會計(jì)操作接軌等方面的實(shí)操培訓(xùn)課程，為企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)工作把脈，解決企業(yè)的財(cái)稅問題。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：金稅四期下高收入人群個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃暨企業(yè)個(gè)稅社保風(fēng)險(xiǎn)排查(長治)