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課程背景

在稅務(wù)智能化精準監(jiān)管新態(tài)勢下，企業(yè)的涉稅數(shù)據(jù)在監(jiān)管部門眼中進一步透明化、共享化，企業(yè)財稅處理的規(guī)范性要求進一步提升。財稅精準監(jiān)管及風(fēng)控預(yù)警，不僅嚴格要求企業(yè)當(dāng)下合規(guī)處理，還可能牽扯出有較大歷史遺留隱患的業(yè)務(wù)，企業(yè)或?qū)⒚媾R稅務(wù)“倒查”和稽查風(fēng)險。

為了企業(yè)的長期生存和健康發(fā)展，應(yīng)如何識別存在較大風(fēng)險的歷史遺留涉稅問題，并合規(guī)處理？

歷史納稅籌劃方案無法適用最新監(jiān)管政策，能否補救？

稅企爭議事項如何溝通爭取最佳結(jié)果？

課程基于最新稅務(wù)預(yù)警指標與監(jiān)管手段，結(jié)合稅務(wù)“倒查”和稽查案例，深度剖析以數(shù)治稅的智能化控稅背景下，企業(yè)如何掃描歷史遺留涉稅問題，主動消除涉稅隱患，同時對標稅務(wù)“倒查”、稽查實務(wù)，找準危機化解的最佳途徑，維護企業(yè)涉稅利益。

課程收益

全面梳理 根據(jù)當(dāng)前稅局風(fēng)險推送典型案例，梳理企業(yè)重點涉稅歷史遺留問題

精準提示 結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管形勢下企業(yè)應(yīng)注意的歷史遺留問題，提示妥善處理方法

有效應(yīng)對 對標最新案例，助力企業(yè)有效應(yīng)對稅務(wù)預(yù)警和稽查檢查，爭取最佳結(jié)果

賦能提升 建立長效安全的財稅合規(guī)機制，助力企業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展

參加對象：

財稅總監(jiān)、財稅主管、財稅經(jīng)理

課程大綱

模塊一 當(dāng)前稅務(wù)機關(guān)精準鎖定企業(yè)財稅原罪的新趨勢和新方法

1. 最新稽查案例中反映出的征管趨勢

2. 稅務(wù)精準監(jiān)管的新工具、新方法

3. 案例深度解析：企業(yè)歷史問題風(fēng)險暴露全紀錄

模塊二 企業(yè)處理歷史遺留問題的核心思路

1. 如何判斷企業(yè)歷史遺留財稅問題的風(fēng)險等級

2. 不同類型歷史遺留財稅問題的處理思路

3. 如何避免前人挖坑后人背鍋？

模塊三 當(dāng)前最易暴雷的財稅遺留問題及合規(guī)應(yīng)對方法

1. 關(guān)于資產(chǎn)真實性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 固定資產(chǎn)賬實不符遺留問題及應(yīng)對處理

(2) 存貨賬實不符遺留問題及應(yīng)對處理

(3) “存貨”與“預(yù)收賬款”引發(fā)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格調(diào)整

(4) 其他應(yīng)收款長期大額掛賬，股東面臨個稅和企業(yè)增值稅問題

(5) 預(yù)付（應(yīng)收）賬款科目長期掛賬、賬外經(jīng)營、通過第三方收款隱匿收入問題

(6) “長期待攤費用”遺留問題及應(yīng)對處理

2. 關(guān)于負債真實性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 賬外資金回流，其他應(yīng)付款過大問題及應(yīng)對處理

(2) 大額應(yīng)付賬款無法支付問題及應(yīng)對處理

(3) 預(yù)收賬款余額過大，延遲納稅遺留問題及應(yīng)對處理

(4) 實控人個人貸款，款項給企業(yè)使用的發(fā)票及個稅納稅遺留問題及應(yīng)對處理

3. 關(guān)于所有者權(quán)益的歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 注冊資金過大，抽逃注冊資本問題

(2) 資本公積過大，未分配利潤超大負數(shù)對沖問題

4. 關(guān)于收入真實性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 申報表收入與財報收入不一致問題及應(yīng)對處理

(2) 增值稅收入與所得稅收入不一致問題及應(yīng)對處理

(3) 土增稅收入與增值稅收入不一致問題及應(yīng)對處理

(4) 工資收入與個稅計稅依據(jù)與社保、公積金、殘保金基數(shù)不一致問題及應(yīng)對處理

(5) 印花稅計稅依據(jù)與進銷項發(fā)票金額相差 500 元以上問題及應(yīng)對處理

(6) 大數(shù)據(jù)算出賬外收入 - 單位能耗產(chǎn)能環(huán)比降低異常指標

(7) 企業(yè)收入確認時間誤判的解決途徑

5. 關(guān)于費用真實性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) “企業(yè)成本費用大于發(fā)票金額”問題及應(yīng)對處理

(2) “企業(yè)發(fā)生財務(wù)費用未足額取得發(fā)票入賬”問題及應(yīng)對處理

(3) “企業(yè)傭金支出未足額申報”問題及應(yīng)對處理

(4) 企業(yè)商業(yè)回扣支出問題及應(yīng)對處理

(5) 主業(yè)是制造業(yè)，為何取得服務(wù)發(fā)票占比大

(6) 所得稅的工資總額為何大于個稅工資總額

(7) 公司取得的財務(wù)費用類發(fā)票小于申報表財務(wù)費金額，有虛開嫌疑

(8) 發(fā)票風(fēng)險預(yù)警的處理及協(xié)查、稽查風(fēng)險解除

6. 關(guān)于利潤真實性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 土增稅清算發(fā)生虧損，分紅被稅局訴訟追回

(2) 留存收益余額過大，長期不分紅

(3) 信用公示系統(tǒng)顯示單位股東與稅務(wù)登記信息不同，未見個稅申報記錄

(4) 股權(quán)收入明顯偏低稅務(wù)風(fēng)險案例

(5) 如何有理有利地解決歷史遺留的代持股還原

模塊四 企業(yè)過往不當(dāng)納稅籌劃與合規(guī)補救措施

1. 常見納稅籌劃方案的適當(dāng)性及重塑機會

(1) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓延遲納稅方案的復(fù)盤補救

(2) 企業(yè)分解業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、分解收入避稅遺留歷史問題補救

(3) 利用“稅收洼地”、“獎補返還”、“三小避稅”的企業(yè)歷史問題處理

(4) 企業(yè)涉及平臺開票、自然人代開發(fā)票風(fēng)險應(yīng)對處理

(5) 以專利技術(shù)、債權(quán)等非貨幣性出資引發(fā)巨額補稅案及合規(guī)方向

(6) 分包、掛靠、虛開的歷史遺留問題及合規(guī)方向

(7) 股權(quán)架構(gòu)設(shè)計稅務(wù)遺留問題典型案例

2. 企業(yè)稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用的歷史遺留問題與合規(guī)處理

(1) 稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用遺留風(fēng)險及業(yè)務(wù)流程再造遺留稅務(wù)風(fēng)險

(2) 階段性稅收政策應(yīng)用的條件不足問題

(3) 誤用稅收優(yōu)惠政策識別與補救措施

(4) 地區(qū)稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險與合規(guī)補救措施

(5) 行業(yè)稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險與合規(guī)補救措施

(6) 特殊業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險與合規(guī)補救措施

模塊五 證據(jù)鏈自查與補充完善技巧

1. 歷史發(fā)票不合規(guī)的補救措施及無票扣稅技巧

2. 典型業(yè)務(wù)場景下的證據(jù)鏈自查及補充技巧

3. 四流不一致風(fēng)險預(yù)判及補救措施

4. 商業(yè)目的及經(jīng)營實質(zhì)的證據(jù)補充

模塊六 稅企爭議危機溝通化解

1. 個人轉(zhuǎn)股欠稅，為何有的人不追繳，有的人加滯罰款

2. 取得虛開增值稅發(fā)票，為何有的企業(yè)不予追究，有的企業(yè)被移交司法

3. 企業(yè)合同簽訂歷史遺留涉稅問題處理

4. 政策適用區(qū)間的爭議及溝通化解

5. 自查機會的正確應(yīng)用和必做的五件事

6. 稅務(wù)反饋書的正確寫法

7. 防止風(fēng)險擴散 - 關(guān)聯(lián)風(fēng)險的有效截止方法

模塊七 違規(guī)違法問題主動清理及善后處理方法

1. 違法問題的善后處理及合規(guī)重塑

(1) 騙取高新企業(yè)稅收優(yōu)惠政策扶持善后與合規(guī)重塑

(2) 虛開發(fā)票、對開、環(huán)開發(fā)票、買賣成本發(fā)票的合規(guī)重塑

(3) 通過公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿公司收入的合規(guī)重塑

(4) 個人所得稅上虛假申報的善后合規(guī)重塑

(5) 兩套賬、甚至多套賬偷稅的善后與合規(guī)重塑

(6) 騙取國家出口退稅款的善后與合規(guī)重塑

(7) 長期疏忽漏交小稅種的善后與合規(guī)重塑

(8) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓未申報納稅，會被定罪量刑的善后與合規(guī)重塑

2. 涉稅違法事項的首違不罰清單

3. 納稅人爭取從輕、減輕、免除和不予處罰的五個路徑

張老師

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

張老師，注冊稅務(wù)師，從事財稅一線工作三十余年。曾任公司會計、財務(wù)副總，歷經(jīng)稅務(wù)分局、稽查局、辦稅服務(wù)廳、稅政綜合業(yè)務(wù)科室等多個業(yè)務(wù)工作崗位。稅務(wù)系統(tǒng)兼職師資。是多地大學(xué)、培訓(xùn)機構(gòu)的特聘講師。 2024年主要授課內(nèi)容：

一、企業(yè)所得稅方向

1、高新技術(shù)企業(yè)與研發(fā)費加計扣除政策及涉稅風(fēng)險管理

2、2023匯算清繳：匯新政、聯(lián)實操、巧攻堅

3、全時監(jiān)控下企業(yè)關(guān)聯(lián)風(fēng)險布防

4、金四下匯算清繳指標管理

5、數(shù)字智能聯(lián)合稅控中的業(yè)財稅要害盤整

二、稽查評估全稅種方向

1、金四下的賬、票、表、稅的實務(wù)協(xié)調(diào)及稽查應(yīng)對

2、“智慧稅務(wù)”下精準監(jiān)管重點問題應(yīng)對

3、涉稅案件中反敗為勝的策略

三、個人所得稅方向

1、“金四下”個稅社保的風(fēng)險管理

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅企稅風(fēng)險管理

四、增值稅方向

1、增值稅會計核算+申報實務(wù)+政策解析

2、全電發(fā)票下增值稅發(fā)票風(fēng)險管理

四、行業(yè)課程

1、金四下建筑企業(yè)全稅種涉稅管控與籌劃

2、建筑行業(yè)財務(wù)核算與涉稅風(fēng)險全流程管理

3、房地產(chǎn)企業(yè)會計核算及全稅種涉稅風(fēng)險分析

4、土地增值稅政策重難點解析

5、交通運輸行業(yè)財務(wù)核算與稅收風(fēng)險提示

6、制造業(yè)稽查案例解析及涉稅風(fēng)險防范

7、醫(yī)藥行業(yè)涉稅風(fēng)險分析及風(fēng)險防范

五、其他方向

1、以數(shù)治稅下企業(yè)節(jié)稅與風(fēng)險防控

2、財務(wù)報表涉稅風(fēng)險分析

3、合同與稅收的風(fēng)險管控

4、企業(yè)常見費用之稅會、稅稅、稅票差異管控實務(wù)

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