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課程介紹

近年來，國稅總局相繼發布了一系列征管、稽查、所得稅等新政策和相關解釋。對實務中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？面對新一年的評估稽查，如何進行未雨綢繆，做好相關的業務規劃工作？這些都是擺在我們財務人員面前的現實“考題”！

為了確保企業年終決算和所得稅匯算工作的順利開展，企業有必要在年終決算前檢查企業各項財務指標和納稅指標的情況，與稅收政策相比較，抓住風險點的要害，進行必要的規劃和調整，采取積極的補救措施，控制涉稅風險。

課程大綱

一、企業所得稅預繳重要問題及納稅評估調整與補救

1、所得稅預繳典型稽查案例分析

2、年度中間預繳所得稅比例控制

3、所得稅預繳申報變化要點及預繳錯誤的調整與補救

4、所得稅預繳和匯算銜接的相關政策關鍵點把握

5、所得稅匯算清繳實踐操作變化問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構、中介機構報告、關聯方業務往來、電子申報新規

6、以前年度多報、少報，怎樣在今年調整？

7、四川地區2017年匯算相關的政策及影響

二、融資費用的主要涉稅事項及申報調整與補救

1、民間借貸稅收與相關法律政策調整對企業的影響與應對

2、注冊制下企業虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資的稅務處理及調整與補救

3、股東關聯債資比稅務處理要點及調整與補救

4、民間借貸利率設定及扣除條件的調整與補救

5、股東占用企業資金、資產或其他資源的處理？

6、融資費用資本化與費用化選擇處理及調整與補救

7、關聯企業之間借款，利息支出怎樣納稅調整

8、個人融資稅務處理與納稅調整

9、“明股實債型”融資稅務處理與納稅調整

10、企業融資顧問費、咨詢費、手續費如何處理？

三、人工費用的主要納稅調整事項及申報調整與補救

1、工資的五險二金稅務處理及調整與補救

2、勞務派遣稅務處理及調整與補救

3、工傷賠償稅前扣除及調整與補救

4、非貨幣性福利的會計核算及納稅調整

5、工資薪金支出關注及風險點及調整與補救

6、企業職工福利費的稅務處理及調整與補救

7、勞務費用和臨時工工資的會計核算及納稅調整

8、股權激勵工資費用的會計核算及納稅調整

9、辭退離職補償費用的會計核算及納稅調整

10、企業職工教育經費、工會經費的稅務處理及調整與補救

四、營銷活動費用的主要納稅調整事項及申報

1、買一贈一\平銷返利\互聯網+等銷售稅務處理及調整與補救

2、企業促銷費用（廣告宣傳費等）稅務處理及及調整與補救

3、營銷人工費用（獎勵提成等）稅務處理及調整與補救

4、倉儲費用稅務處理及調整與補救

5、運輸費用稅務處理及調整與補救

6、營銷會議費、接待費用稅務處理及調整與補救

五、企業各項收入的年終確認及賬務調整與補救

1、特殊銷售方式的確認及賬務調整與補救

2、跨年度勞務收入的確認及賬務調整與補救

3、跨年度租金收入的確認及賬務調整與補救

4、違約金不同收取類型的確認及賬務調整與補救

5、不征稅收入與免稅收入的確認及賬務調整與補救

6、視同銷售的確認及賬務調整與補救

7、關聯方交易的賬務處理及納稅調整補救

8、財政性補助和政策性補償收入的賬務處理及調整

六、企業成本核算的會計處理及納稅調整與補救

1、如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求

2、成本費用稅前列與發票的納稅調整與補救

3、資本性支出與費用性支出納稅調整與補救

4、基建、福利等部門耗用的料、工、費直接計入生產成本問題納稅調整與補救

5、成本核算、結轉常見問題與納稅調整與補救

6、制造費用列支問題納稅調整與補救

7、資產損失缺乏支持性證據問題納稅調整與補救

8、成本費用列支真實性、合理性及相關性問題納稅調整與補救

七、企業主要稅收優惠政策的選擇備案及申報

1、審批與備案減免稅的風險和責任

2、企業所得稅匯算前備案項目實戰操作解析

3、企業在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優惠政策？

4、股息紅利所得優惠，免稅分回股息只認可成本法

5、高新技術企業優惠關鍵問題處理，材料歸集研發費的風險

6、企業的哪些研發費用可以實行加計扣除？如何操作才能扣除？

7、安置殘疾人優惠政策問題

8、彌補以前年度虧損的有關注意事項

9、企業購置安全環保節能專用設備抵免所得稅優惠，認定方法最簡單的政策

八、展望2018年稅務風險及企業的控制策略

1、對2018年稅務稽查的總體認識和趨勢分析

2、如何防范企業生產經營以及社會交易的多樣性帶來的涉稅風險？

3、企業財務核算的需要是與稅收政策不符的風險點尋找

九、現場咨詢答疑

劉老師

四川大學、西南財經大學等高級稅務總監班特聘教授；銀行董事；常年在全國給各行業董事長、總經理、財務總監及MBA/EMBA班進行稅收籌劃授課；常年為川房地產、建安、IT、煤礦、通信、環保、金融、醫藥、機械、制造、食品、流通行業企業做稅務咨詢輔導；常年擔任川內多家集團公司稅務顧問；所講授的課程均來自多年四川一線咨詢實戰輔導經歷，接地氣、重實效！對川財務人員具有較強的指導性和借鑒性。

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