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課程背景：

隨著深化稅制改革，納稅人將面臨從過往“以票控稅-數據控稅-信用控稅”轉變，尤其國家稅務總局引入《納稅評估管理辦法》后，通過金稅三期以及蓄勢待發的金四大數據分析，建立稅收各項預警指標來看，

- 您知道稅務機關如何通過企業財務報表發現涉稅問題嗎？

- 如何通過報表進行納稅評估嗎？

- 您知道如何處理敏感項目指標避免遭受稅務稽查嗎？

本課程主要從企業財務報表涉稅分析的全新視角出發，關注涉稅敏感類項目和檢查方法，幫助企業做好業務風險自查對涉稅敏感項目和指標進行分析，提高財務人員掌控企業涉稅風險的能力，幫助企業財務人員如何完善帳務處理和報表資料，加強內部控制，提升企業管理水平，規避稅務風險。

建立企業“常備防御思想”是確保企業發展的根本前提！

課程收益：

【了解】企業財務報表涉稅分析及稅務風險防范

【明晰】稅務預警下經營風險如何應對及處理

【掌握】稅務預警下企業所得稅各風險監測指標，盤點處理要害

【建立】稅務預警下企業常備防御思想機制，實現降本增效

課程內容：

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 企業財務報表涉稅分析及稅務風險防范

1. 企業財務報表概述

2. 企業財務報表基本涉稅分析

a) 稅負率分析

b) 盈利能力分析

c) 營運能力分析

3. 企業財務報表具體項目涉稅分析及稅務風險防范

（一）“應收帳款”、“應收票據”項目

（二）存貨分析（發出計價方法合法嗎？月末估價入帳是否得當？）

（三）長期股權投資（帳面記錄與計稅基礎是否一致？）

（四）固定資產、在建工程、工程物資、工程物資、固定資產清理等項目分析

（五）無形資產、研發支出項目分析

（六）長期待攤費用問題

（七）應付職工薪酬

（八）應付股利：

（九）其他應付款：應注意：

（十）營業收入

（十一）銷售費用

（十二）管理費用

（十三）財務費用

（十四）投資收益

（十五）營業外收入

（十六）營業外支出

模塊2 2021年稅務稽查管理與指標分析

1. 稽查部門機構設置與職責劃分

2. 稽查收入指標由1.5%增加到2.5%對企業意味著什么？

3. 稽查選案隨機抽查比例增加對企業意味著什么？

4. 國地合一后企業如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋

5. 稅務稽查案例解析

6. 稅務預警下匯算清繳結果“高稽查風險結果”分析；

7. 稅務預警下稅務機關對企業匯算清繳申報資料的主要審核事項；

8. 稅務預警下稅務機關對年度匯算結果納稅評估審核的主要內容；

9. 稅務預警下企業所得稅納稅評估的基本分析指標及輔助分析指標；

10. 稅務預警下企業所得稅評估體系的建立；

11. 稅務預警下企業所得稅稅負率預警值；

12. 稅務預警下企業所得稅預繳與年終匯算清繳的協調與管理。

模塊3 管理思維建立常備防御思想機制

1. 稅務操作納稅人應注意的六大原則；

2. 稅務稽查納稅人應注意的六大方法；

3. 建立企業常備防御思想機制——管理會計三大能力

16:30 互動問答

17:00 課程結束

劉老師

講師簡介：劉老師18年財稅講師從業經驗；多年稅務機關、央企、上市公司工作經歷；熟知稅務機關系統運作機制、企業經營各環節存在涉稅風險、稅務會計與財務會計的差異。 多年職業生涯對國內外財稅機關、教育機構、企業和個人的財稅需求、服務方式都有了深刻了解，并以風趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結合我國稅改新動態、減稅降費新措施、未來稅法改革方向進行授課，幫助企業有效防范風險，降本增效。

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