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課程背景：

自2018年3月以來，經(jīng)全國(guó)人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)：“省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國(guó)家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。”

在國(guó)地稅兩局的合并運(yùn)行的一年多中，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。

財(cái)稅改革+國(guó)地稅合并+新政策的頻現(xiàn)+嚴(yán)苛的稽查環(huán)境+多變的收風(fēng)險(xiǎn)+社保易嫁，個(gè)稅痛點(diǎn)……，企業(yè)如何能夠做到從容應(yīng)對(duì)？隨著稅務(wù)升級(jí)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識(shí)與識(shí)別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強(qiáng)身的，基于這個(gè)的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。

課程收益：

● 全面梳理新一輪財(cái)稅體制改革下各稅種改革方向

● 清晰把握國(guó)家國(guó)地稅合并的意義及對(duì)企業(yè)的影響

● 系統(tǒng)案例解析企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅、原地方稅等稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

● 助力企業(yè)化解復(fù)雜多變的新形勢(shì)，從容面對(duì)稽查風(fēng)險(xiǎn)做好自查應(yīng)對(duì)

● 建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險(xiǎn)，能對(duì)企業(yè)的管理升級(jí)并提升企業(yè)價(jià)值。

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、中高層管理者

課程大綱

第一講：國(guó)地稅合并下稅收環(huán)境的變革

一、企業(yè)的稅務(wù)管理現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)解析

1. 企業(yè)稅務(wù)人員設(shè)置現(xiàn)狀的分析

案例分享：辦稅人員不穩(wěn)定造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2. 企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)措施現(xiàn)狀

3. 企業(yè)納稅模式現(xiàn)狀分析

舉例分享：某企業(yè)財(cái)務(wù)人員配置引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、“放管服”的治稅方針對(duì)稅務(wù)稽查的影響

以前被大多數(shù)企業(yè)戲虐為國(guó)家“放權(quán)”給稅務(wù)，稅務(wù)就是“不管”政策，企業(yè)徹底“服了”

這幾年這種形式明顯得到了好轉(zhuǎn)，尤其是自去年開始的一系列政策的明確推出。

1. 為什么要“放”？

2. 如何來“管”？

3. 什么是“服”？

案例分析：辦稅業(yè)務(wù)的效率變化

三、個(gè)稅改革、社保入稅和征管等改革對(duì)稅務(wù)稽查的影響

1. 個(gè)稅改革對(duì)稅務(wù)稽查的影響

1）居民納稅義人判定標(biāo)準(zhǔn)變化

案例分享：某些“華僑”明星的稅收籌劃

2）個(gè)稅課稅稅目的合并與修改

3）應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則改變

4）新增扣除項(xiàng)目的解析和展望

案例分享：新形勢(shì)下扣除項(xiàng)目的靈活運(yùn)用

5）超額累進(jìn)個(gè)稅稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整

6）新增反避稅條款解讀和案例

案例分享：反避稅條款的運(yùn)用及驚醒

7）設(shè)定各項(xiàng)優(yōu)惠政策的過渡措施

8）“社保入稅”過渡？

9）“社保費(fèi)”未來何去何從？

案例分享：發(fā)達(dá)國(guó)家的“社保費(fèi)“現(xiàn)狀

2. 其他稅制改革預(yù)期

1）征管法修法的變化

2）增值稅稅率進(jìn)一步改革

3）房產(chǎn)稅逐步落地

4）國(guó)地稅合并后稅務(wù)稽查的變化

5）小稅種的的稽查重點(diǎn)分析

a稅法稅制的日益復(fù)雜

b稅收征管手段的進(jìn)步

c信息系統(tǒng)的大力應(yīng)用

d稅務(wù)內(nèi)部的流程規(guī)范

3. 系列減稅降負(fù)政策影響分析

1）小規(guī)模納稅人的靈活處理

2）對(duì)于小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策

3）小稅種的優(yōu)惠分析

4）增值稅稅率調(diào)整分析

5）重大固定資產(chǎn)的優(yōu)惠政策

6）自主創(chuàng)業(yè)等的優(yōu)惠政策

7）“社保入稅”的新政策變化

8）制定西部開發(fā)新的政策措施，所得稅優(yōu)惠政策到期后繼續(xù)執(zhí)行

9）“雙隨機(jī)、一公開”的新管理模式分析

第二講：全面剖析“金稅三期”

一、金稅三期過往的“血淋淋”成績(jī)

客觀回顧和分析金稅三期上線以來所取得“舉世矚目”的成績(jī)

二、金稅三期的發(fā)展歷程

1. 金稅三期是什么？

2.“金稅三期”的建設(shè)背景與原則

3. 金稅三期的成長(zhǎng)歷程

1）第一階段—“利器”初長(zhǎng)成

2）第二階段— “利刃”嶄露頭角

3）第三階段— 大放光彩

4. 金稅三期的原則

1）一個(gè)平臺(tái)

2）兩級(jí)處理

3）三個(gè)覆蓋

4）四類系統(tǒng)

三、“金稅三期”的監(jiān)督點(diǎn)

這個(gè)集合大數(shù)據(jù)評(píng)估與云計(jì)算功能的“金稅三期”，幾乎成了所有會(huì)計(jì)人的噩夢(mèng)，企業(yè)申報(bào)的會(huì)計(jì)票據(jù)和稅額有任何問題，幾乎都逃不過它的法眼。

因?yàn)檫@個(gè)系統(tǒng)，早已經(jīng)對(duì)你的企業(yè)的收入、成本、利潤(rùn)、庫(kù)存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額全部都了如指掌。

1）企業(yè)收入的監(jiān)督

2）企業(yè)成本的考核

3）企業(yè)利潤(rùn)的對(duì)比

4）企業(yè)庫(kù)存的衡量

5）銀行賬戶的監(jiān)管

6）應(yīng)納稅額的檢查

四、對(duì)于企業(yè)應(yīng)稅行為的絕對(duì)禁區(qū)

1.“虛開發(fā)票”

2.“逃不掉的增值稅”

3.“庫(kù)存賬實(shí)是否一致”

4.“個(gè)稅和社保”

5. 避不開的企業(yè)所得稅”

案例分享：稅務(wù)機(jī)關(guān)通過金稅三期的稽查分析

第三講：主要稅種的稽查應(yīng)對(duì)以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

一、增值稅稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的認(rèn)定

1）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的分析

2）“營(yíng)改增“業(yè)務(wù)的分析

3）可怕的視同銷售

案例分享：商貿(mào)企業(yè)的不同模式稅務(wù)成本分析

2. 銷售額的價(jià)外費(fèi)用處理

思考：價(jià)外費(fèi)用的實(shí)際運(yùn)用

二、企業(yè)所得稅稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1. 合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策

2. 視同銷售業(yè)務(wù)分析

總結(jié)：注意會(huì)計(jì)、增值稅、企業(yè)所得稅口徑對(duì)視同銷售的差異

3. 企業(yè)所得稅下對(duì)票據(jù)的管理

4. 個(gè)人所得稅稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

1）年終獎(jiǎng)的“黑洞”

舉例：年終獎(jiǎng)的設(shè)計(jì)

總結(jié)：年終獎(jiǎng)“黑洞”區(qū)間

2）私車公用的風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：北京某公司處罰事項(xiàng)

3）營(yíng)銷活動(dòng)贈(zèng)送禮品的風(fēng)險(xiǎn)

各類贈(zèng)送業(yè)務(wù)的處理方案解析

第四講：稽查環(huán)節(jié)的救濟(jì)手段運(yùn)用

一、稅務(wù)聽證的概述

1. 可以申請(qǐng)稅務(wù)聽證的條件

2. 稅務(wù)聽證的流程解析

3. 稅務(wù)聽證現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵點(diǎn)

案例分析：如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行有效談判？

二、稅務(wù)行政訴訟中的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)

馬老師

財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

12年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

中級(jí)會(huì)計(jì)師/中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

曾任：中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：青島齊商投資有限公司 風(fēng)控總監(jiān)

曾任：青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司 風(fēng)控經(jīng)理

現(xiàn)任：某大型綜合集團(tuán) 財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人

浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長(zhǎng)期財(cái)稅顧問專家

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)管理體系搭建、企業(yè)資本運(yùn)作規(guī)劃……

主手操刀【財(cái)稅項(xiàng)目】：曾主手操刀近30期【財(cái)稅項(xiàng)目】， 為企業(yè)提供財(cái)稅合理盈利模式；

精準(zhǔn)直擊【財(cái)稅難點(diǎn)】：曾為近6家大型上市企業(yè)進(jìn)行合理省稅、合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等授課輔導(dǎo)；

高效輔導(dǎo)【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業(yè)進(jìn)行稅【收籌劃方案設(shè)計(jì)、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系搭建】輔導(dǎo)，為企業(yè)降低了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

馬鈺皓老師從事財(cái)務(wù)管理工作12年，憑著優(yōu)秀的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，歷任會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、稅務(wù)、融資負(fù)責(zé)人，積累了非常豐富的從業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)財(cái)稅管理具備多元、多角度的理解。

中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所丨項(xiàng)目經(jīng)理：

曾作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主導(dǎo)及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內(nèi)控建設(shè)制度，通過賬務(wù)規(guī)范化審計(jì)、內(nèi)控合規(guī)性審計(jì)等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個(gè)公司成功上市；

青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司丨風(fēng)控經(jīng)理：

負(fù)責(zé)青島金王風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，主導(dǎo)集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)提效審計(jì)、年薪審計(jì)等工作，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算并完善集團(tuán)內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運(yùn)行，提高了20%財(cái)務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運(yùn)行中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)；

某大型綜合集團(tuán)丨財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人：

曾為所任職公司進(jìn)行稅收籌劃，主要包含的內(nèi)容如“營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補(bǔ)償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時(shí)也極大的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

其中部分代表案例：

曾主持并購(gòu)【杭州悠客可】項(xiàng)目，后續(xù)該項(xiàng)目資產(chǎn)達(dá)5億資產(chǎn)，年?duì)I業(yè)收入2億元；

曾主持并購(gòu)【上海月豐、廣州棟芳】項(xiàng)目，后續(xù)項(xiàng)目合并資產(chǎn)價(jià)值3億元，年?duì)I收2億元；

曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個(gè)稅等籌劃輔導(dǎo)，為企業(yè)合理省稅100萬元/年；

曾為浙江鴻乘集團(tuán)及其子公司提供稅收籌劃輔導(dǎo)，使之合理省稅50萬元/年；

曾連續(xù)4年主持【青島金王年報(bào)】撰寫及披露工作，合理為企業(yè)規(guī)避了處罰風(fēng)險(xiǎn)；

曾參與【青島海爾H股年報(bào)】撰寫及披露工作，幫助企業(yè)在合規(guī)、合法的前提下實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)以及業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長(zhǎng)；

曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團(tuán)、城建集團(tuán)】專項(xiàng)審計(jì)工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國(guó)有資產(chǎn)的對(duì)外流失。

主講課程：

《國(guó)地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《新增值稅的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及發(fā)票使用管理》

《新個(gè)稅法政策解讀與籌劃》

《大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)分析及報(bào)告撰寫》

《全面預(yù)算管理與實(shí)踐》

《如何做好投資財(cái)務(wù)盡調(diào)》

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)財(cái)融合提升》

《企業(yè)上市前的內(nèi)部業(yè)務(wù)梳理操作》

《深度解析2019稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《企業(yè)IPO項(xiàng)目管控和財(cái)務(wù)核查重點(diǎn)解讀》

《企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃》

授課風(fēng)格：

專業(yè)：邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財(cái)務(wù)管理相對(duì)應(yīng)

實(shí)踐：語言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對(duì)國(guó)家政策、方針解析到位

落地：對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)中遇到的特殊具體案例給予特殊解答

合作：從實(shí)踐中來，到實(shí)踐中去，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合，深受企業(yè)好評(píng)

部分服務(wù)過的客戶：

企業(yè)集團(tuán)：中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán)、如是幫集團(tuán)、青島金王、紅星發(fā)展、渤海活塞、希努爾男裝、山東鳳祥集團(tuán)、青建集團(tuán) 、廈門玉麗、泉州美杰、浙江鴻乘、青島獅王、河南弘方、甘肅弘方、甘肅博文、金宇集團(tuán)、結(jié)晶集團(tuán)、青島倍耐、行武者、臺(tái)州予羅……

高科技企業(yè)：東軟載波、賽輪股份、山東英特利、天方達(dá)、金發(fā)科技、澳柯瑪、愛德利、山東利信……

電子電器：青島海爾集團(tuán)、海信集團(tuán)、天博電子、山東新恒匯、華豐偉業(yè)、濟(jì)寧海推重工、艾迪精密、中國(guó)電子科技集團(tuán)……

生產(chǎn)制造：冰輪集團(tuán)、濟(jì)南重汽集團(tuán)、浪潮科技、青島海灣集團(tuán)、大連長(zhǎng)豐實(shí)業(yè)、葛洲壩集團(tuán)、河南神火集團(tuán)……

金融機(jī)構(gòu)：萊商銀行、德州銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……

部分客戶評(píng)價(jià)：

馬老師的課程十分通俗易懂，每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)都能夠“落實(shí)”到位；每一個(gè)案例都對(duì)應(yīng)著相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，真的十分落地實(shí)用，對(duì)于工作上的幫助十分有效；感謝馬老師的授課！

——中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán) 馬經(jīng)理

第一次聽財(cái)稅的課程以為會(huì)“昏昏欲睡”，沒想到馬老師的課程這么有趣，通過案例講解來說梳理和吸收知識(shí)點(diǎn)，有很強(qiáng)的帶入感，真的很受用。

——廈門玉麗 陳主任

課程內(nèi)容棒棒的也很落地。感謝企業(yè)這次請(qǐng)到馬老師來授課，希望馬老師以后多多來授課輔導(dǎo)；也很感謝老師的課后輔導(dǎo)，為我解決工作上的困難點(diǎn)，加快了我的工作效率和質(zhì)量。

——浙江鴻乘 鐘主任

有趣的課程，有趣的老師。馬老師的課堂真的是用案例來“吸引”我們的呢，不知道的人以為老師很“無趣”，但實(shí)際老師是個(gè)熱心腸的人，課上授課知識(shí)點(diǎn)，課下輔導(dǎo)困難點(diǎn)。為得就是讓我們能學(xué)有所獲！

——青島獅王 王總監(jiān)

老師今日所講的課程，是我平時(shí)遇到的棘手問題。想不到馬老師為我解答了這些問題，讓我在工作上有了”質(zhì)一樣的飛躍”；感謝馬老師的授課和輔導(dǎo)。希望以后馬老師能來企業(yè)多多為我們授課。

——渤海活塞 何經(jīng)理

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