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【課程背景】

財政是國家治理的基礎和重要支柱。“十四五”時期，如何加快建立現代財稅體制，為推動高質量發展提供有力支撐？如何積極發揮財政職能作用，切實保障“十四五”重大戰略和重點任務落到實處、取得實效？對此，提高廣大財政人員的政策法規水平，掌握最新財政法規，增強法治意識已成為各級財政部門的當務之急，財政人員必須系統了解財政行政執法工作中的法律風險，樹立起“法治意識”、“證據意識”和“程序意識”。

本課程緊貼當前基層財政工作面臨的新形勢、新情況、新問題，秉承“有的放矢、重點施教、理論結合實踐”的理念，分別從財稅體制如何加快建立、如何加強地方政府債券發行管理等方面進行詳細講解。目的是促使財政人員“依法行政、依法治財”的理念進一步夯實，堅持學以致用，充分運用所學知識，推動財政工作“規范化、法治化”再上新臺階，進一步促進基層財政管理的規范化、制度化，夯實基層財政管理基礎。

【課程收益】

1、掌握內部控制和風險管理的內在關系，強化風控意識；

2、學會專項業務的風險分析、評估、管理重點和方法；

3、從案例中學會風險管理框架、改進風險管理體系。

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務主任、財務主管、財務人員、稅務主管、稅務會計等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

【課程大綱】

一、“十四五”現代財稅體制如何加快建立

財政是國家治理的基礎和重要支柱。“十四五”時期，如何加快建立現代財稅體制，為推動高質量發展提供有力支撐？如何積極發揮財政職能作用，切實保障“十四五”重大戰略和重點任務落到實處、取得實效？

二、解讀《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》

為適應建立現代財稅體制的新需要，《意見》圍繞現代財政國庫管理“控制、運營、報告”三大功能，系統地提出了優化國庫集中收付管理的有關要求，主要包括：對政府全部收入和支出實行國庫集中收付管理。完善國庫集中支付控制體系和集中校驗機制，實行全流程電子支付，優化預算支出審核流程，全面提升資金支付效率。根據預算收入進度和資金調度需要等，合理安排國債、地方政府債券的發行規模和節奏，節省資金成本。優化國債品種期限結構，發揮國債收益率曲線定價基準作用。完善財政收支和國庫現金流量預測體系，建立健全庫款風險預警機制，統籌協調國庫庫款管理、政府債券發行與國庫現金運作。建立完善權責發生制政府綜合財務報告制度，全面客觀反映政府資產負債與財政可持續性情況。政府“錢袋子”管理釋放新信號預算管理更注重資源統籌

三、解讀《地方政府債券發行管理辦法》（財庫〔2020〕43號）

各級財政部門要結合中期財政規劃、預算安排、債務限額、債務風險、地方財力承受可能等因素對各單位填報的項目開展分年度篩選審核與排序，及時剔除不符合規定的項目，并根據項目實現融資與收益平衡的時限提出發行期限建議，在債券資金需求集中申報時按需上報。

那什么樣的項目才具備發行專項債的條件，什么樣的項目又是好的項目？

四、“加減乘除”，讀懂2021年“國家賬本”

一組組數據，一張張圖表……翻開今年的預算報告，數據增減之間，政策變動背后，反映著政府資金投向，傳遞著政策調控動向，關系著“國”與“家”。

數據多、名詞專、內容廣……想要真正讀懂讀透這份預算報告，并非易事。這里有道涉及“加減乘除”的“算術題”，為“國家賬本”標出了重點和亮點，讓我們一起算一算。

五、新《財政票據管理辦法》落地見效的幾點思考

2020年12月3日，財政部公布《財政部關于修改<財政票據管理辦法>的決定》（財政部令第104號，以下簡稱《決定》），對《財政票據管理辦法》（財政部令第70號，以下簡稱《辦法》）進行了修改。《辦法》主要作了以下修改：

一是增加財政電子票據管理內容，明確財政電子票據和紙質票據具有同等法律效力，并對管理流程進行規范。

二是根據財政電子票據管理改革實踐，取消非稅收入專用票據和定額票據。

三是明確財政票據的統一管理，確定財政票據實行全國統一的式樣、編碼規則和電子票據數據標準。

四是深化“放管服”改革精神。刪除了證明事項、防偽專用品和收取票據工本費等內容，增加了財政部門及其工作人員應當為領用單位辦理領用證、領用票據提供便利的內容。五是根據監察法的有關規定，進一步完善了法律責任條款。

六、新《預算法實施條例》的七大亮點

修訂后的《中華人民共和國預算法實施條例》（以下簡稱條例），自2020年10月1日起施行。條例堅持遵循上位法規定，認真貫徹落實黨中央、國務院關于財政預算改革發展的決策部署，明確、細化了《預算法》的有關規定，其修訂內容和突出亮點主要表現在：

七、精準解讀《行政事業性國有資產管理條例》

為切實保障行政事業性國有資產安全完整、提高資產效能，《條例》專設“基礎管理”一章，對資產臺賬、會計核算、資產盤點、資產評估、資產清查、權屬登記、資產糾紛處理和信息化等作了規定。

八、“電子專票”全流程電子化管理操作簡介

受票方收到電子專票后，應如何查驗其發票真偽？

九、《四川省地方政府專項債券全生命周期管理辦法》解讀

《辦法》共10章54條。包括：總則、項目庫管理、新增限額分配與下達、債券發行、債券資金管理使用、預算管理、還本付息、職責分工、監督與績效管理、附則。主要內容如下．．．．．．

十、自己分文未取,緣何犯罪?

對楊某玩忽職守案的案例分析

加強對鄉鎮財政資金的管理和檢查,要將資金管理透明化,要做到每月三檢查,每季一審計,將檢查、審計情況公開,要讓群眾知道各項資金的去向,接受人民群眾的監督。敦促各所負責人和負有監管職責的人員認真履行職責,定期或不定期地核對賬戶資金的變化情況。

十一、搞利益輸送，財神爺迷失在親友圈

“奮斗幾十年，沒想到自己會落到今天這個地步，這對我來說實在是一個無比慘痛的教訓。”

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

簡老師

簡生仁老師 企業財稅戰略實戰專家

稅務局內部講師

財稅實戰派專家

中國注冊稅務師、會計師

中稅答疑研究院專家組專家

國家稅務總局網上納稅人學校專家團隊專家

擅長領域：

財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

實戰經驗：

從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃180多次，擔任多家企業集團財稅顧問。

近年來，經常在《中國稅務報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發表業務類文章為企業答疑解疑，對企業稅收有著非常深入的研究和豐富的實踐經驗，擅長稅務籌劃、規避企業稅收風險等企業疑難綜合性問題的解決。

長期在全國巡講財稅專題，多次為稅務機關及各類企業做財稅專題講座，總結了大量的稅務籌劃、規避企業稅收風險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經驗。理論聯系實際，貼近實務，注重實效，并當場解答企業棘手的財稅問題，獲得各地學員的廣泛贊譽和高度評價。

主講課程:

《2021年企業應收賬款管理策略》

《建筑業合理避稅和財務控制技巧》

《創新地產模式下的財務管控特點與應用》

《大數據智能監測下的稅務籌劃實操技巧》

《財務人員必備的財務分析技能和決策管理思維》

《2021年醫療器械企業稅務合規技巧與財務審計策略》

《“以數治稅”背景下稅務稽查新形勢與涉稅風險規避技巧》

《“金稅四期”背景下個稅和企稅“雙稅”匯繳節稅技巧分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

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