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課程介紹：

面對經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型改革大潮沖擊和“營改增”涉稅影響，房地產(chǎn)如何站在公司整體戰(zhàn)略運(yùn)營視角樹立針對房地產(chǎn)特點(diǎn)的增值稅管控思維觀？財(cái)務(wù)部門如何做好全員營改增應(yīng)對的財(cái)務(wù)管控、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部控制規(guī)范、合同調(diào)整和公司架構(gòu)再造？客觀存在的合作開發(fā)和代建市場需求如何轉(zhuǎn)型應(yīng)對？針對“營改增”對房地產(chǎn)各方面沖擊的實(shí)務(wù)解析，如何調(diào)整所得稅籌劃思維理念？實(shí)操應(yīng)用中有效應(yīng)對方法有哪些？

房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目眾多，臨近年底，有的項(xiàng)目完工入住，有的項(xiàng)目仍在建造，有的項(xiàng)目竣工已銷售現(xiàn)房但沒入住，匯算清繳如何處理？完工開發(fā)產(chǎn)品一定要結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎？未完工開發(fā)產(chǎn)品沒結(jié)轉(zhuǎn)收入也算所得稅嗎？部分入住項(xiàng)目到現(xiàn)在工程也沒結(jié)算完，發(fā)票差多了，怎么辦？

作為資金密集型高暴利行業(yè)的房地產(chǎn)企業(yè)，實(shí)操中如何有效利用組織架構(gòu)搭建和資本運(yùn)作破解融資瓶頸？高暴利如何最優(yōu)化稅負(fù)導(dǎo)出？如何由高涉稅風(fēng)險(xiǎn)的地產(chǎn)集團(tuán)向低涉稅風(fēng)險(xiǎn)的非地產(chǎn)集團(tuán)轉(zhuǎn)化？以資金流、社保流為線索涉稅檢查的深入，在國務(wù)院七部委強(qiáng)力部署“雙打”高壓態(tài)勢下，房地產(chǎn)企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)人員如何面臨自身安全問題的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)？

本次課程在回顧2016年全年65個(gè)稅收新政的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造性提出房地產(chǎn)建安匯算清繳與納稅管理新思路，結(jié)合國家房地產(chǎn)財(cái)稅新政，針對該行業(yè)特點(diǎn)分不同階段就房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)識別、報(bào)表填報(bào)、涉稅籌劃、實(shí)操管控、案例解析，破解房地產(chǎn)企業(yè)匯算實(shí)操中疑難問題及易錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓你輕松掌握增值稅征管體制下所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)管控技能和籌劃技巧。

培訓(xùn)受眾:

各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

課程收益:

1．全面解決營改增對房地產(chǎn)建筑企業(yè)所得稅收入金額確認(rèn)差異的影響

2．全面解決營改增對房地產(chǎn)建筑企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間差異的影響

3．深度剖析房地產(chǎn)建筑企業(yè)重大疑難問題的所得稅處理

4．房地產(chǎn)建筑企業(yè)所得稅重點(diǎn)業(yè)務(wù)的申報(bào)表填報(bào)技巧

5．房地產(chǎn)建筑企業(yè)復(fù)雜業(yè)務(wù)申報(bào)表的正確填報(bào)方法

6．房地產(chǎn)建筑企業(yè)會計(jì)處理與所得稅差異的報(bào)表調(diào)整思路

7．房地產(chǎn)建筑企業(yè)所得稅處理與其他稅種稅負(fù)的平衡

課程大綱:

第一篇：增值稅全方位管控應(yīng)對篇

第一節(jié)、管控思維調(diào)整

1．從企業(yè)轉(zhuǎn)型和稅收征管調(diào)整應(yīng)對視角，解讀“營改增”新政給房地產(chǎn)和建安企業(yè)帶來哪些機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

2．房地產(chǎn)和建安企業(yè)如何破解現(xiàn)有營業(yè)稅征管瓶頸和全方位應(yīng)對增值稅挑戰(zhàn)？通過增值稅管控原理結(jié)合征管現(xiàn)狀分析，洞悉營改增影響領(lǐng)域和未來企業(yè)轉(zhuǎn)型前景，解讀如何調(diào)整財(cái)務(wù)管控的思維定向，建立籌劃應(yīng)對新技能？

第二節(jié)、戰(zhàn)略運(yùn)營視角的增值稅管控

1．營改增新政對企業(yè)經(jīng)營、財(cái)務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標(biāo)、工程造價(jià)、績效考核等方面都有哪些影響？

2．相關(guān)部門如何從公司戰(zhàn)略運(yùn)營視角進(jìn)行全方位管控應(yīng)對。如：

3．營改增后如何進(jìn)行招投標(biāo)？

4．建筑工程發(fā)包模式如何選擇能使開發(fā)和建筑雙方綜合稅負(fù)最優(yōu)？

5．營改增后如何進(jìn)行盈利預(yù)測和對外報(bào)價(jià)？

6．如何進(jìn)行采購定價(jià)優(yōu)選供應(yīng)商？營改增對總分包業(yè)務(wù)都有哪些影響？

7．如何進(jìn)行合同規(guī)劃使清包工稅負(fù)最優(yōu)化？

8．銷售模式如何優(yōu)選更有利于營銷和稅負(fù)最優(yōu)化？

第三節(jié)、合同管理

1．合同生效必備要件有哪些？增值稅征管體制下各類工程合同應(yīng)如何簽訂？ 應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？內(nèi)控方面如何管理好合同？

2．合同控稅原理在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面的應(yīng)用技巧及案例解析。

第四節(jié)、發(fā)票管控

1．營改增后發(fā)票如何管控？如何防控虛開發(fā)票？虛開發(fā)票的應(yīng)對方法？

2．增值稅下各類實(shí)務(wù)問題發(fā)票開具的實(shí)例演示。

3．發(fā)票管控中的實(shí)務(wù)案例解析。

第二篇：企業(yè)所得稅匯算篇

第一章、所得稅匯算清繳概述

一．匯算清繳的主體判斷和風(fēng)險(xiǎn)防控？實(shí)操應(yīng)用中如何搭建公司組織架構(gòu)在所得稅方面稅負(fù)最優(yōu)？匯算清繳中應(yīng)樹立什么樣的稅收管控思維理論才能有效應(yīng)對國地稅征管體制改革大潮沖擊？

二．大數(shù)據(jù)時(shí)代匯算清繳后稅務(wù)機(jī)關(guān)對所得稅哪些方面將重點(diǎn)評估和檢查？如何進(jìn)行補(bǔ)退稅的會計(jì)處理？如何有效應(yīng)對稅務(wù)稽查和納稅評估？

三．新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表目前都有哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？有哪些籌劃利用點(diǎn)？房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報(bào)表填制方法。

四．房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳涉及哪些主要財(cái)稅新政？系統(tǒng)梳理并解讀企業(yè)所得稅系列新政新規(guī)。如：

1．所得稅匯算清繳實(shí)踐操作變化問題提示：審批、備案、專項(xiàng)申報(bào)、總分機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報(bào)新規(guī)。

2．新修訂的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的填寫、錄入工作要求。

第二章、開辦期間業(yè)務(wù)的所得稅匯算處理

1．財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何劃分籌建期間？籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)如何會計(jì)處理和所得稅前扣除？籌建期間有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何利用籌建期的政策進(jìn)行稅收籌劃？

2．案例：籌建期發(fā)生開辦費(fèi)支出如何在新版企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中計(jì)算和填報(bào)。

第三章、預(yù)售期間的匯算清繳

一．預(yù)售期間的所得稅預(yù)繳

新版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表都有哪些新變化？預(yù)繳申報(bào)應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？有哪些稅收籌劃應(yīng)用點(diǎn)？總局新版三期所得稅預(yù)繳申報(bào)在填報(bào)中有哪些新規(guī)定？避免多交企業(yè)所得稅有哪些方法？

案例：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳特殊規(guī)定結(jié)合新版預(yù)繳申報(bào)表的案例解析？

二．預(yù)售期間的匯算清繳

㈠ 預(yù)售期間取得各類收入如何確認(rèn)計(jì)稅收入？有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?有哪些節(jié)稅技巧？

㈡ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、勞動保護(hù)支出等限額扣除類項(xiàng)目破解限額的涉稅實(shí)務(wù)應(yīng)用技巧？捐贈支出票據(jù)處理技巧。如何通過稅收籌劃處理捐贈業(yè)務(wù)有效稅前扣除？匯算中常見問題答疑解析。

㈢ 房地產(chǎn)的融資問題。

1．關(guān)聯(lián)企業(yè)融資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)解析。企業(yè)組織架構(gòu)如何搭建對企業(yè)融資有利？

2．向非金融機(jī)構(gòu)及個(gè)人借款如何解決稅前扣除問題？

3．預(yù)售階段匯算清繳融資方面應(yīng)關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

案例：房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目預(yù)售階段在年末匯算清繳時(shí)，如何結(jié)合新版年度納稅申報(bào)表進(jìn)行填報(bào)實(shí)例解析。

第四章、竣工銷售期間的匯算

一．收入總額的管理

1．竣工階段會計(jì)和稅法在收入確認(rèn)方面有哪些差異？收入確認(rèn)兩大原則的實(shí)操應(yīng)用。

案例：不同階段收入處理實(shí)例解析。

2．各類返還收入會計(jì)和稅務(wù)處理技巧應(yīng)用？代收費(fèi)用及視同銷售稅務(wù)處理技巧？匯算中收入確認(rèn)問題集錦。

二．扣除項(xiàng)目的管理

1．稅前扣除原則有哪些？哪些項(xiàng)目應(yīng)按收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)稅前扣除？

匯算中費(fèi)用扣除問題集錦，如：上一年度已計(jì)提但未支付的工資、“五險(xiǎn)一金”及類似的成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出如何稅前扣除？補(bǔ)繳以前年度的社會保險(xiǎn)費(fèi)如何稅前扣除？……

2．扣除項(xiàng)目的法理應(yīng)用和案例解析。

3．成本核算和管控應(yīng)用

(1) 房地產(chǎn)企業(yè)六大主要成本項(xiàng)目的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成比例？

(2) 房地產(chǎn)企業(yè)的土建成本中各主要成本項(xiàng)目的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成比例？

(3) 房地產(chǎn)企業(yè)中開發(fā)變動成本項(xiàng)目的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)主要構(gòu)成比例？

(4) 稅法上滾動開發(fā)共同成本如何分配？

(5) 開發(fā)項(xiàng)目產(chǎn)品已完工但大量缺建安發(fā)票，匯算中如何處理使企業(yè)所得稅的稅負(fù)最優(yōu)且涉稅風(fēng)險(xiǎn)最小？

4．房地產(chǎn)企業(yè)期間費(fèi)用的處理。

(1) 開發(fā)費(fèi)用中有標(biāo)準(zhǔn)有限額的扣除規(guī)定有哪些？如何有效破解企業(yè)所得稅的限額扣除，達(dá)到扣除最大化目的？

(2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)檢查及節(jié)稅技巧應(yīng)用案例。

(3) 企業(yè)購買古玩字畫如何財(cái)稅處理能在房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅稅前扣除？

(4) 職工集體旅游如何稅務(wù)處理最優(yōu)？

(5) 防暑降溫費(fèi)、防暑降溫用品節(jié)稅技巧應(yīng)用。

(6) 關(guān)聯(lián)企業(yè)間無償借款和利息費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制和稅收籌劃策略應(yīng)用。

(7) 個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略。

(8) 匯算中費(fèi)用扣除問題集錦，如：年終表彰大會，會后吃飯的餐票是否是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？報(bào)銷非本單位人員的差旅費(fèi)如何稅務(wù)處理？……

5．工資薪金涉稅新政解讀：

問題1：企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況臨時(shí)雇用人員，無勞動合同、無各種保險(xiǎn)， 其支付工資能否稅前扣除？

問題2：企業(yè)免費(fèi)提供給員工的住房租金支出能否計(jì)入職工福利費(fèi)在稅前扣除？

問題3：某企業(yè)春節(jié)期間對已離退休職工發(fā)放現(xiàn)金補(bǔ)貼，該補(bǔ)貼能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

6．房地產(chǎn)企業(yè)稅前扣除管理

(1) 計(jì)稅成本如何確認(rèn)？

(2) 特殊事項(xiàng)的處理。如：以前年度應(yīng)扣未扣費(fèi)用、應(yīng)扣未扣資產(chǎn)損失如何稅務(wù)處理？如何填報(bào)所得稅匯算申報(bào)表？

三．所得額計(jì)算方法。

案例：項(xiàng)目產(chǎn)品完工期間如何進(jìn)行所得稅匯算清繳？如何結(jié)合年度申報(bào)表進(jìn)行填報(bào)的案例解析。

第三篇：營改增對房地產(chǎn)建筑企業(yè)所得稅的影響及應(yīng)對攻略

1．增值稅確認(rèn)了收入，會計(jì)沒有確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅如何調(diào)整？

2．增值稅沒有確認(rèn)收入，會計(jì)也沒有確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅是否調(diào)整？

3．增值稅確認(rèn)了收入，會計(jì)也確認(rèn)了收入，企業(yè)所得稅調(diào)與不調(diào)？

4．增值稅沒有確認(rèn)收入，會計(jì)上確認(rèn)了收入，企業(yè)所得稅如何處理？

5．如果增值稅交錯(cuò)了，會計(jì)也做錯(cuò)了，企業(yè)所得稅匯算如何做調(diào)整？

6．沒有開紅字發(fā)票的銷售退回，企業(yè)所得稅如何處理？

7．收入稅會差異的處理原則和方法；

8．收入上的稅會差異對具體申報(bào)表填表項(xiàng)目的影響；

9．增值稅差額納稅業(yè)務(wù)對企業(yè)所得稅的影響；

10．增值稅視同銷售和企業(yè)所得稅視同銷售在執(zhí)行會計(jì)制度和會計(jì)準(zhǔn)則下視同銷售的不同處理結(jié)果，產(chǎn)生的稅會差異如何調(diào)整？

11．增值稅的免稅收入與企業(yè)所得稅免稅收入的不同；增值稅的不征稅收入與企業(yè)所得稅的不征稅收入的不同；會計(jì)如何處理？

12．營改增后房屋改擴(kuò)建時(shí)增值稅政策與企業(yè)所得稅政策不同產(chǎn)生的問題解決方案；

13．集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)是否受關(guān)聯(lián)方借款債資比的限制？不同貸款利率情況下對企業(yè)所得稅的影響？企業(yè)所得稅稅前扣除的合法憑證？

14．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售方式預(yù)收款的企業(yè)所得稅計(jì)算及填報(bào)技巧；

15．房地產(chǎn)建筑企業(yè)老項(xiàng)目簡易計(jì)稅與一般計(jì)稅時(shí)，預(yù)售與現(xiàn)售對企業(yè)所得稅的影響及申報(bào)表填報(bào)要求；

16．房地產(chǎn)現(xiàn)售方式下預(yù)收款的處理原則和企業(yè)所得稅處理；

17．房地產(chǎn)建筑跨地區(qū)項(xiàng)目的所得稅申報(bào)；

18．售房合同中收款方式不同對企業(yè)所得稅的影響；

19．籌資方式對利息支出的影響；

20．建筑業(yè)預(yù)收款的企業(yè)所得稅處理？會計(jì)處理？稅會差異如何解決？如何申報(bào)？

21．建筑業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅調(diào)整方法。

第四篇：專家現(xiàn)場答疑互動，解答學(xué)員疑難問題(權(quán)威、實(shí)戰(zhàn)、實(shí)務(wù))

(不限于以上內(nèi)容，可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑。請準(zhǔn)備工作中實(shí)際疑問，在課堂上和您共同分享解決問題的喜悅。)

于老師

全國注冊稅務(wù)師、會計(jì)師，資深稅務(wù)稽查專家、是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十三年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，六年稅政法規(guī)工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò)開放平臺上多次講授《房地產(chǎn)企業(yè)營改增下全盤財(cái)務(wù)處理和納稅籌劃》、《房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項(xiàng)目實(shí)操應(yīng)用和營改增應(yīng)對》、《房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃》、《房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和資金預(yù)算》、《房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”全方位應(yīng)對和轉(zhuǎn)型的組織架構(gòu)搭建》等實(shí)踐方面非常強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)課，培養(yǎng)了很多財(cái)務(wù)總監(jiān)。講課以基層財(cái)稅實(shí)務(wù)應(yīng)用見長，政策解析深刻，培養(yǎng)學(xué)員樹立運(yùn)用稅政法制思維方式解決實(shí)踐工作中對各類財(cái)稅疑難問題的處理能力，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，充分利用現(xiàn)行有效財(cái)稅新政策解決財(cái)稅疑難問題的能力強(qiáng)。授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默、深受學(xué)員好評，被業(yè)內(nèi)稱為“財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)大咖”。

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在線報(bào)名：營改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)增值稅管控和所得稅匯繳與清算新風(fēng)險(xiǎn)防控及稽查應(yīng)對(鄭州)