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【課程背景】

2015年5月18日，國務(wù)院批轉(zhuǎn)發(fā)展改革委《關(guān)于2015年深化經(jīng)濟體制改革重點工作意見的通知》中明確提出“2015年力爭全面完成‘營改增’”的要求，頂層設(shè)計方案呼之欲出。建筑業(yè)作為“營改增”最終擴圍的關(guān)鍵行業(yè)之一，如何實現(xiàn)軟著陸成為各界矚目的焦點。目前，建筑業(yè)模擬運行“營改增”的增稅效應(yīng)與國家既定的稅改目標形成錯位，使微利狀態(tài)的建筑企業(yè)更是雪上加霜，再加上稅種的改變，稅務(wù)處理的顛覆，會計核算的變化，涉稅風(fēng)險的增大，倒逼建筑企業(yè)亟需運用稅收籌劃手段提前防控涉稅風(fēng)險、獲取最大稅務(wù)收益、贏得企業(yè)發(fā)展先機。

那么，您的企業(yè)是否正面臨著以下困惑：

進項稅額抵扣不充分：建筑企業(yè)的特殊成本如勞務(wù)、地材等，在目前的試點方案下很難取得增值稅專用發(fā)票；

存量進項不允許抵扣：建筑企業(yè)在“營改增”之前購置的存量設(shè)備、材料和在建工程中所含的增值稅款在目前的試點方案中還未允許抵扣；

行業(yè)性業(yè)務(wù)將發(fā)生變化：如果“甲供材”的增值稅發(fā)票直接開給開發(fā)商，則會使建筑企業(yè)的此部分成本的增值稅不能得到抵扣；

企業(yè)管理機制不適應(yīng)：現(xiàn)行的組織架構(gòu)、營銷模式、集中采購、財務(wù)管理、稅務(wù)管理和信息系統(tǒng)等重要管理體系還未適應(yīng)增值稅的管理要求。

【課程收益】

洞悉新政，贏取先機：權(quán)威洞悉建筑業(yè)“營改增”的改革動態(tài)與新政要點，協(xié)助企業(yè)盡早制定行動方案，完成從營業(yè)稅到增值稅納稅人的轉(zhuǎn)變；

靈活調(diào)整，平穩(wěn)過渡：及時調(diào)整公司的經(jīng)營戰(zhàn)略、組織模式及核算體系，以適應(yīng)“營改增”政策的新要求，平穩(wěn)推進政策過渡期的各項工作；

協(xié)同管理，全面內(nèi)控：全面梳理預(yù)算、采購、合同、業(yè)務(wù)外包、發(fā)票管理以及項目部內(nèi)控制度，全面協(xié)同財務(wù)部門與非財務(wù)部門的工作；

系統(tǒng)籌劃，規(guī)避風(fēng)險：系統(tǒng)掌握增值稅下的會計核算及其他實務(wù)操作要點與籌劃難題，有效規(guī)避“營改增”帶來的稅務(wù)風(fēng)險。

【課程特色】

權(quán)威性：權(quán)威財稅專家精準透析建筑業(yè) “營改增”的新政要點、實操流程以及平穩(wěn)過渡的密鑰，助力企業(yè)盡早享受“營改增”帶來的稅收效益；

系統(tǒng)性：從政策解讀到實務(wù)操作，從會計核算到內(nèi)控制度，全方位指引建筑企業(yè)應(yīng)對“營改增”的關(guān)鍵行動，升級建筑企業(yè)的稅務(wù)籌劃體系；

針對性：根據(jù)建筑業(yè)的行業(yè)特征，針對性解決會計核算、開票、報稅、認證抵扣、稅款繳納等系列問題，綜合謀劃“營改增”下企業(yè)財稅工作；

轉(zhuǎn)化性：通過案例分析、催化式研討等教學(xué)方法，直觀呈現(xiàn)建筑業(yè)“營改增”在執(zhí)行層面的關(guān)鍵性問題，提升培訓(xùn)輸出。

【課程大綱】

模塊一：營改增概述

1.營改增“擴圍”的影響

2.前期試點地區(qū)經(jīng)驗介紹

3.營改增的未來走勢

4.營改增的應(yīng)稅服務(wù)范圍“口徑”

模塊二： 營改增基本政策

1.營改增后實務(wù)變化的根源

2.稅率和征收率

3.納稅人分類

4.應(yīng)納稅額的計算

5.稅收優(yōu)惠

6.城市維護建設(shè)稅、教育費附加及文化事業(yè)建設(shè)費專題

7.涉稅業(yè)務(wù)會計處理

8.發(fā)票及征收管理事項

模塊三： 營改增應(yīng)對策略

1.營改增的內(nèi)控管理

2.營業(yè)稅的過渡政策

3.建筑業(yè)差額政策的應(yīng)對

4.跨期合同的處理

5.財務(wù)人員及其他人員的應(yīng)對

6.建筑業(yè)營改增最大問題關(guān)鍵點

7.建筑業(yè)營改增的幾大問題

8.建筑業(yè)經(jīng)營自身特點與營改增的影響（如沙石原材料成本）

9.建筑業(yè)納稅地點的銜接

10.建筑業(yè)納稅時間的銜接

11.建筑業(yè)納稅主體的銜接（項目部）

12.建筑業(yè)的“差額政策”

13.建筑業(yè)特殊運營模式 BT、BOT、EPC、甲供材的營改增過渡

14.建筑業(yè)過渡政策

陳老師

中國注冊稅務(wù)師，北京市營改增工作小組成員，北京華興盛稅務(wù)師事務(wù)所副總經(jīng)理，中國稅網(wǎng)外聘專家，武漢大學(xué)財稅研究中心特聘講師，東奧會計在線講師，中華全國專利代理人協(xié)會外聘稅務(wù)專家，航天金稅信息在線納稅服務(wù)網(wǎng)特聘專家。

曾負責(zé)過諸多大中型國有及上市公司的審計稅務(wù)咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、清產(chǎn)核資審計、管理咨詢、稅務(wù)咨詢工作經(jīng)驗。長期研究增值稅的系列問題，憑借扎實的專業(yè)功底接受政府部門的抽調(diào)，深度參與國家營改增的相關(guān)工作。

主編《營業(yè)稅改征增值稅熱點答疑--交通運輸業(yè)》、《營業(yè)稅改征增值稅熱點答疑--部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)》、《營改增實務(wù)操作手冊》公開出版發(fā)行。

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