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課程背景：

企業在生產經營的過程中，每一項經濟行為的背后都與稅收有關，然而，我們很多企業經營管理者，在作出經營決策的時候，往往只關心經濟業務本身，而忽視了經濟業務背后的涉稅風險，同時，也由于財務參與管理工作往往比較滯后，所以，無形中給企業帶來了巨大的涉稅風險。

★ 你知道企業在設立過程中都有哪些涉稅風險嗎？

★ 你了解企業籌資. 投資環節中的涉稅風險嗎？

★ 你知道企業合同簽訂中都有哪些涉稅風險嗎？

★ 采購、生產、銷售過程都有哪些涉稅風險呢？

★ 關聯企業的協助，將會帶來哪些涉稅風險呢？

課程收益：

本課程將通過案例分析的形式，全面解讀企業各項經濟行為的涉稅風險，讓企業經營者. 總經理. 財務總監. 稅務經理. 財務人員，感受到每個崗位在企業經營管理中扮演的角色。企業是一個有機的整體，要想平穩. 安全的經營，每一個環節都很關鍵，本課程將讓您對企業經營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。

● 重新認識各稅種繳納中的涉稅風險；

● 全面了解采購. 生產. 銷售過程中的合同簽訂技巧；

● 深度領悟企業經營中的涉稅風險與應對措施；

● 充分掌握不同業務處理技巧與籌劃方式。

課程對象：

企業財務總監、稅務經理、財務人員、企業管理者等

課程大綱

第一講：企業注冊、注銷涉稅風險與節稅技巧

01. 注冊什么樣的公司，納稅最少？

02. 企業如何出資，企業稅負最低？

03. 注冊資金認繳制下，財務核算處理不當就得多交稅

04. 未按期認繳“注冊資本”有何納稅風險？

05. 企業沒有實繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣。

06. 非貨幣性資產出資，如何通過調節流程. 形式實現節稅？

07. 將房產“投資入股”到開辦的公司，稅收如何繳納？

08. 將房產“免費提供”給自己公司使用，稅收如何繳納？

09. 將房產“有償租賃”給自己公司使用，稅收如何繳納？

10. 企業購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個人名義”購置，誰有利？11. 長期“零申報”“負申報”，企業面對的風險最大。

12. 注冊一家稅務“不查賬”的企業，實現老板利潤最大化！

13. 企業納稅不規范，想“注銷”了，為什么那么難？

14. 企業欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？

15. 公司成立后，股東抽逃注冊資金，如何才能正常注銷？

第二講：增值稅繳納涉稅風險與節稅技巧

01. “納稅人身份”如何選？對公司更有利？

02. 勞務派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。

03. 建筑業“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。

04. 旅游服務“一般OR差額”計稅方法，到底是咋回事？

05. 人力資源外包服務“一般OR簡易”計稅方法，到底是咋回事？

06. 公司的廣告到底該如何投放？企業稅負最低？

07. 企業如何通過“視同銷售”實現企業稅負調節。

08. 如何利用“納稅申報”，進行稅款繳納籌劃？

09. 從一臺“施工設備”歸屬，看增值稅納稅籌劃？

10. 合同決定稅收之“商場進場費”如何籌劃納稅？

11. “不含稅”合同，到底要怎么簽訂才沒有涉稅風險？

12. 合同中“付款時間條款”與企業涉稅風險，千萬別忽視！

13. 與“預收款”有關的5大納稅業務，疏忽了有風險！

14. 專用發票，超過認證抵扣期限，處理不當就得多交稅。

15. 3種情況,“增值稅普通發票”當“收據”使用！

16. 有真實的交易，怎么也被認定為“虛開發票”？

17. 千萬別拿“混合銷售”當“兼營”來籌劃納稅，有風險啦！

18. 同樣是“乘座汽車”，方式不同，抵扣就不同！

19. 銷售業務中的“無償贈送”，很多財務都在“多繳稅”！

20. 是“固定資產”還是“廢舊物資”,處理時當心涉稅風險！

21. 天天關注“稅負”，增值稅稅負率，你都算對了嗎？

22. 人工智能下的“金三系統”11步讓偷逃稅款無藏身之處！

第三講：企業所得稅繳納涉稅風險與節稅技巧

01. 不熟悉企業所得稅“收入確認”的10大難點，納稅有風險！

02. 不掌握企業所得稅“稅前扣除”的10大難點，涉稅有風險！

03. 本年度實際支付的成本費用沒有發票，匯算清繳時如何扣除？

04. 年底購充值卡，取得“發票”，能否列支成本費用？

05. 企業增加的固定資產“沒有取得發票”，稅前如何扣除？

06. 關聯企業之間“無息借款”，有何涉稅風險？

07. 關聯企業之間“高息借款”有何涉稅風險？

08. 關聯企業之間“超額借款”，有何涉稅風險？

09. 關聯企業之間“統借統還”，有何稅收差異？

10. 企業籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

11. 小型微利企業稅收優惠，當心！多賺1萬元多交50萬稅！

12. 企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

13. 企業固定資產投資，財務如何核算？可實現企業稅負最低。

14. 企業固定資產大修，如何稅前扣除？可實現企業稅負最低。

15. 企業很少出現“售后回購”業務，其實納稅籌劃空間很大！

16. “折扣. 送券. 送禮”活動促銷，哪種方案對企業納稅更有利？

17. 5招讓企業“業務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

18. 不動產出租，“免租期”5大稅收如何繳納？如何籌劃？

19. 廠區的圍墻. 道路. 綠化是否需要并入房產原值繳房產稅？

20. 觀7項“財務指標”數據，評企業“涉稅風險”程度！

第四講：個人所得稅繳納涉稅風險與節稅技巧

01. 新個人所得稅法中的“綜合所得”，如何理解？如何籌劃？

02. 新個人所得稅法中的“專項附加扣除”，如何理解？如何運用？

03. 新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”？誰納稅最少？

04. 個人所得稅“專項附加扣除”，處理得當，也能籌劃！

05. 企業高管年薪百萬，如何支付？可實現個人所得稅節稅。

06. 企業年終及業績獎，如何發放？可實現個人所得稅節稅。

07. 多種形式的員工車輛補貼，處理不恰當，處處是風險。

08. 健康險. 養老險不能很好的利用，員工就得多交稅。

09. 非全日制用工，勞務報酬支付方式不合規，就得多交稅。

10. 企業在促銷活動中，贈送的禮品，是否需要代扣代繳個人所得稅？

11. 個人所得稅“代扣代繳”，稍不注意就是風險！

12. 員工的“股票期權”，個人所得稅繳納如何把控？

13. “勞動分紅”是否屬于“股權分紅”?是否需要繳納“個人所得稅”？

14. 這5大個人所得稅“籌劃方案”，有風險！

15. 個人所得稅改革，8大涉稅風險，一定要注意防范！

16. 科技成果轉化稅收繳納問題，財務好好學習，支持科研！

17. 有產階級的“財產轉讓”，個人所得稅到底怎么繳？

第五講：企業投融資涉稅風險與節稅技巧

01. “股權收購”納稅籌劃，當心土地增值稅“轉移”風險！

02. 名為“增資擴股”，實為“土地轉讓”，實現納稅籌劃！

03. 股權轉讓中“個人所得稅”風險防范及納稅籌劃

04. 企業用“留存收益”轉增股本，當心“吃了大虧”還不知道！

05. 變“股權轉讓”為“撤回投資”，方式不同納稅就不同。

06. 從3種不同“土地轉讓方式”，看納稅籌劃產生的效益！

07. 辦企業，股東"身份不同"，收益分配"納稅差異"大！

08. 以"不動產投資入股"，企業沒有取得發票能否計提折舊？

09. 當心“平價”受讓股權，對方不交稅，就得讓你交。

10. 轉讓“空殼公司”股權，金額支付為“零”，是否涉及稅收？

11. 全面解析企業或個人“代持股”，除了“風險”還有“麻煩”！

12. 以房地產進行“股權投資”，稅收如何處理？

13. 企業“資產收購”涉及的5大稅種繳納，如何應用？

14. 企業“股權重組”涉及的5大納稅處理，你必須得知道！

15. 創投企業. 天使投資人的“股權投資”，這些涉稅點你得知道！

16. 從“對賭協議”中，看“股權轉讓“涉稅風險！

17. 不同形式下企業“轉增股本”稅收繳納有何不同？

18. 股權轉讓中收到的“違約金”，稅款如何繳納？

19. 企業原個人股東，收回已轉讓的股權，所征個人所得稅，是否可以退還？

20. 自然人股東轉讓股權“價格明顯偏低”，如何納稅？

21. “已分配，未支付”的股東利潤，財務先做賬就得先繳稅。

馬老師

馬昌堯老師 企業財稅戰略實戰專家

中稅答疑研究院專家組專家

代表著作：《降低稅負：企業涉稅風險防范與節稅技巧實戰》

曾任：湖南富興集團有限公司｜財務總監

曾任：湖南蘭天集團有限公司｜財務經理

曾任：湖南華泰重工有限公司｜成本科長

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→從事財稅工作18年，累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃150多次，擔任多家企業集團財稅顧問。

馬老師有18年大型企業財務管理經驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監/財務經理等崗位，在企業財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經驗。曾主導為富興集團開展風險規避分析，進行稅收籌劃，為企業帶來120多萬元的節稅效益，占當年度應交稅額的35%。

馬老師專注于企業財稅領域，對現今企業在財稅政策下如何發展具有獨特的視角和敏銳的洞察力，是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網、樂稅網、秀財網等知名網站專欄作者，定期發布的財稅相關文章多次被官方財稅網站轉載傳播。

馬老師結合多年的實戰工作經驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內外大/中型近100家企業提供企業投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》后，因課程實戰性，老師專業度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內口碑好，返聘高。

實戰經驗：

★ 湖南富興集團有限公司丨財務總監

→負責組織領導公司的財務管理、制度監督、流程管理等方面工作，編制《汽車施救行業財務操作手冊》達到財務操作規范化，開辟了行業財務規范的先河；高技能運用EXCEL函數功能，形成一套《財務基礎核算與分析平臺》體系，實現財務辦公核算自動化，最大化提升了集團近100名財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團公司、子公司、分公司稅務籌劃，成立了《項目運營分析小組》，根據國家相關稅收政策的動態變化，對投融資、合同簽訂等公司各項經營活動進行風險規避分析與稅收可行性籌劃，成功為公司節約稅收120多萬元，占當年度應交稅額的35%。

★ 湖南蘭天集團有限公司丨財務經理

→定期組織召開雙月度經營分析會，開創了縱向、橫向、深度財務對比分析，有效的剖析了經營管理中的優劣，為公司提供及時、準確、預測性的財務分析，成為集團公司不可缺少的管理分析課。

→負責公司財務人員的業務培訓和工作指導，定期為35家4S店財務人員進行《4S店行業納稅實務與風險規避》《企業所得稅年度匯算清繳與前期籌劃》《財務報表編制與分析》《企業財務核算操作細則》《EXCEL在財務管理中的高級運用》等培訓，規范財務基礎工作，提升財務經營參與能力，加強財務核算的及時性與準確性；

★ 湖南華泰重工有限公司丨成本科長

→負責估算公司成本核算、成本結轉、完工進度測算，提出了“單件產品項目核算”的成本歸集原則，并對前期成本進行了有效的歸集，致使財務在經營管理中提升了一大步。

合理進行稅務籌劃，針對公司采購環節與銷售環節進行了增值的納稅籌劃，主要籌劃點為運輸費是否包含在產品價格中進行有效的計算與籌劃，為公司降低稅負60多萬元。

部分授課案例：

● 中國電建長九公司 《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》 持續返聘6期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多名財務人員，對建筑業營改增、工程招投標、納稅籌劃等有了一個全新的認識與領悟、也因此與中國電建長久公司簽訂了長期財稅咨詢合作協議。

● 九城集團公司 《財務經理必須掌握的納稅實務與核算技巧》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業70多名財務人員，對汽車銷售行業各稅種的繳納、政策、流程控稅有了深入的了解，也為該集團后續的流程再造、合同簽訂、公司注冊等方面提供了關鍵性的業務指導。

● 湖南臉譜公司 《非財務人員的財務管理專題培訓》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業40多經營人員（總經理、銷售經理、售后經理、財務人員），對財務管理在企業經營管理中的重要作用有了顛覆性的認識，也改變了該集團前期財務制度執行不到位、部門溝通不順暢、資金使用隨意性大、風險管理意識不強的現象。

● 湖南業勝集團公司 《EXCEL在財務管理中的高級應用》 持續返聘4期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多經營人員（財務人員、行政人員、經管人員），對辦公軟件的運用與操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函數的運用、數據透視表的運用、模塊化的建設等方面有了新的突破。也為后續工作的開展極大的提高了效率。

● 北京某財稅網《企業所得稅納稅實務與核算技巧》 持續返聘16期

部分咨詢籌劃項目客戶：

▲為福建某機械租賃公司提供“規范化及節稅籌劃”，實現企業所得稅節稅200多萬元；

▲為湖南某電池設備生產企業提供“公司分立、股權轉讓節稅籌劃”，實現節稅600多萬元；

▲為沈陽某電商平臺提供“規范化及節稅籌劃”，實現節稅150多萬元；

▲為廣東河源某公司購買土地提供“土地受讓節稅籌劃”，實現節稅900多萬元；

▲為安徽某沙石料生產企業提供“增值稅節稅籌劃”，實現節稅2億元。

……

主講課程

《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》

《企業所得稅納稅實務與核算技巧》

《財稅改革背景下，企業財稅管理新思維與運營節稅籌劃》

《財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施》

《財稅改革背景下“建筑業”運營環節涉稅籌劃與風險防范》

《企業戰略財務管理與運營涉稅風險防范》

《全行業、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險》

《企業“各稅種”繳納、評估、關聯與稽查應對措施》

《深度解析“個人所得稅+社保”繳納改革+涉稅風險+預期籌劃》

《新會計準則解讀與稅會差異分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務過的客戶：

建筑行業：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協盈建筑、 長鑫工程、優元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……

汽車行業：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現代、湖南大漢……

工業行業：晟通國際、業勝集團、云南銅業、全辰科技、定海管樁、五強型材……

家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設計……

環保/檢測：宏祥環保、潔青環保、友源監理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……

酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……

銀行業：中國銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務、自然物業、嘉城物業……

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