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課程介紹

身處“用數(shù)據(jù)說話”、“靠信息管稅”的時代，企業(yè)面臨著前所未有的財務(wù)信息“裸奔”的尷尬局面。2015年隨著財稅體制改革的進(jìn)一步深化，行政審批項目的大尺度取消和下放，稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，通過申報環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關(guān)信息資料，為開展其他后續(xù)管理活動提供基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)。廣大的財務(wù)人員面對“企業(yè)所得稅動態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴(yán)峻考驗，如何積極防控即將來臨的2015年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務(wù)高風(fēng)險？

值此之際，我們?yōu)樨攧?wù)人員舉辦的匯算清繳專題課程，以實戰(zhàn)案例細(xì)說2015年最新出臺的稅收政策；將對稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注的跨年度事項、重大事項、高風(fēng)險事項，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點企業(yè)所得稅問題進(jìn)行“擊穿式”講解，并以真實的稅務(wù)稽查案例來強(qiáng)化納稅人的風(fēng)險防范意識。除此之外，此次課程還將引領(lǐng)學(xué)員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2015年匯算清繳之機(jī)，通過稅收減法的精細(xì)化設(shè)計，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。

培訓(xùn)對象

財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)，財務(wù)主管、稅務(wù)主管，財務(wù)部長、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計師人員、會計師事務(wù)所與稅務(wù)師事務(wù)所的相關(guān)工作人員等

課程內(nèi)容

第一部分 企業(yè)所得稅匯算清繳前的“信息管稅”及涉稅風(fēng)險管控

1、利用會計報表信息可以控制哪此涉稅風(fēng)險？

2、利用會計報表信息在什么時點控制涉稅風(fēng)險？

3、利用商業(yè)模式進(jìn)行相關(guān)費用的管理及降低涉風(fēng)險？

4、私營企業(yè)和上市公司、國有企業(yè)如何控制企業(yè)的涉稅風(fēng)險？

5、個人所得稅、增值稅等相關(guān)稅種一并考慮的稅收綜合方案？

第二部分 “信息管稅”下的涉稅風(fēng)險識別與應(yīng)對

1、“信息管稅”是如何在納稅申報表中體現(xiàn)的？

2、納稅申報表的哪些信息披露瑕疵會引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的警覺？

3、易引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險的2015年度和2014年度申報表的銜接事項

4、《“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動計劃》實施后會給納稅人帶來哪些變化？

5、管理層必須提防的“黑名單”陷阱

第三部分 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理中的傳統(tǒng)發(fā)票管控

1、增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)哪些風(fēng)險

2、虛開增值稅專用發(fā)票會計承擔(dān)的責(zé)任

3、財務(wù)人員避免虛開發(fā)票的處理技巧

4、如何避免被動取得虛開的增值稅專用發(fā)票？

5、企業(yè)善意取得的增值稅專用發(fā)票能否稅前扣除訴訟案例分享

6、超經(jīng)營范圍的臨時業(yè)務(wù)發(fā)票開具誤區(qū)

7、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票也有風(fēng)險

8、代開發(fā)票如何蓋章？專票、普票不一樣

9、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何鑒別假發(fā)票、假業(yè)務(wù)？

10、跨期費用發(fā)票的處理方法

11、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的幾種無發(fā)票業(yè)務(wù)的處理技巧

12、合同與發(fā)票的協(xié)同管理

第四部分 電子發(fā)票的管理與涉稅風(fēng)險控制

1.我國發(fā)票管理的現(xiàn)狀與問題

（1）外部使用問題

（2）內(nèi)部管理問題

2．增值稅防偽稅制體系與發(fā)票管理

（1）無法實現(xiàn)對增值稅所有票種的管理閉環(huán)

（2）防偽稅控體系的管理成本過度

（3）發(fā)票開具采集的實時性不高，開具的方便性差

3.電子商務(wù)的發(fā)票使用特點

（1）電子商務(wù)造成的“無址化”“無紙化”“無形化”的征管困境

（2）違規(guī)使用發(fā)票難以杜絕及涉稅風(fēng)險分析

（3）稅務(wù)稽查實施難度大

4.我國網(wǎng)絡(luò)電子發(fā)票的使用與管理

（1）適用范圍

（2）主要稅種的電子發(fā)票管理

（3）電子發(fā)票全國應(yīng)用情況

（4）電子發(fā)票應(yīng)用系統(tǒng)情況

（5）電子發(fā)票操作平臺

5.電子發(fā)票的還存在哪些需要解決的問題

第五部分 企業(yè)所得稅高風(fēng)險及疑難、熱點問題危機(jī)化解與管控措施

1、易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的企業(yè)賬務(wù)問題

2、透露企業(yè)秘密的財務(wù)報表項目

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何審查“失真”的原始憑證？

4、說說年度申報表中《期間費用明細(xì)表》隱藏的風(fēng)險“稅事”

5、視同銷售的“是”與“非”

6、“買就送”活動冤枉稅莫要繳

7、分期收款銷售方式的稅務(wù)處理誤區(qū)與風(fēng)險化解方案

8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須重視的稅務(wù)問題

9、同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大

10、企業(yè)接受政府和股東劃入資產(chǎn)的稅務(wù)處理

11、非貨幣資產(chǎn)投資的稅務(wù)處理

12、教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理

13、讓財務(wù)人員困惑的工資薪金和福利費項目的劃分

14、稅總明確了支付勞務(wù)派遣費的稅務(wù)處理

15、繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險稅前扣除誤區(qū)

16、有扣除限額標(biāo)準(zhǔn)的費用支出項目納稅調(diào)整需注意的細(xì)節(jié)

17、禮品費與業(yè)務(wù)宣傳費混淆列支的納稅風(fēng)險

18、利息費用稅前扣除的納稅風(fēng)險提示

19、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無償占用資金是否需要繳納營業(yè)稅？企業(yè)所得稅是否需要納稅調(diào)整？

20、資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理

21、固定資產(chǎn)折舊的四大稅會差異總結(jié)

22、境外支付的涉稅風(fēng)險點提示及備案手續(xù)的變化

第六部分 年度納稅申報表疑難問題填報詳解

1、易造成年度申報表填報混亂的不征稅收入，教你怎么填

2、免稅收入的納稅申報表填報

3、虧損彌補(bǔ)明細(xì)表的填報

4、年度申報表填報中易出錯的其他事項提示

第七部分 最新稅收優(yōu)惠政策與稅收“減法”的精細(xì)化設(shè)計

1、利用匯算清繳之機(jī)為企業(yè)納稅做“減法”之能力培養(yǎng)

2、小微企業(yè)的最新優(yōu)惠政策與精準(zhǔn)申報

3、正確選擇財政補(bǔ)貼收入的財稅處理方法，合理為企業(yè)納稅“瘦身”

4、有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

6、固定資產(chǎn)加速折舊政策的合理化運(yùn)用

7、為員工負(fù)擔(dān)的個稅支出如何轉(zhuǎn)化為合理的稅前扣除項目？

第八部分 政策制定者所得稅政策權(quán)威解讀

1、所得稅難點政策解析分享

2、所得稅最新政策解讀

3、未來所得稅改革方向及重點介紹

(包括重組、稅前扣除和所得稅優(yōu)惠政策及征管文件)

朱老師

擬邀請財政部稅政司、國家稅務(wù)總局所得稅司相關(guān)負(fù)責(zé)人，以及：

朱克實：項目責(zé)任教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京國家會計學(xué)院財政與金融政策協(xié)同戰(zhàn)略研究所所長，中國注冊稅務(wù)師，中稅咨詢集團(tuán)高級顧問

孟 忻：從事財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)工作二十余年，積累了豐富的工作經(jīng)驗。長期在企業(yè)做稅務(wù)顧問和從事審計工作，并做過多家大型企業(yè)集團(tuán)的專項涉稅業(yè)務(wù)。曾經(jīng)為中遠(yuǎn)集團(tuán)、新興集團(tuán)、鐵道大廈、水利水電集團(tuán)、國電集團(tuán)、路橋建設(shè)等客戶提供過財稅服務(wù)。

在為來自全國不同行業(yè)的企業(yè)提供即時財稅答疑，從咨詢工作中積累了大量的案例，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富。

馮 煒：畢馬威稅務(wù)合伙人，中國注冊稅務(wù)師。

延 峰：畢馬威稅務(wù)合伙人，中國注冊稅務(wù)師。

蔡 磊：原國家稅務(wù)總局干部，萬科地產(chǎn)總稅務(wù)師，現(xiàn)任京東集團(tuán)副總裁，慧云股份執(zhí)行副董事長。

邵 青：原某四大會計師事務(wù)高級經(jīng)理，現(xiàn)京東集團(tuán)稅務(wù)總監(jiān)。

奚衛(wèi)華：中央財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京國家會計學(xué)院教授，財政與金融政策協(xié)同戰(zhàn)略研究所副所長。

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