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課程背景

企業(yè)負(fù)責(zé)起草合同的律師或企業(yè)有關(guān)購銷部門往往不了解稅法中納稅義務(wù)的規(guī)定。納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的許多納稅爭議均源于經(jīng)濟(jì)合同中涉稅條款的不明確。經(jīng)濟(jì)合同簽訂中必須注意納稅義務(wù)、納稅時(shí)間、稅收發(fā)票、關(guān)聯(lián)交易、稅收成本的風(fēng)險(xiǎn)。老板決定經(jīng)營，經(jīng)營決定稅收，合同一旦簽訂，納稅義務(wù)就發(fā)生了。合同中涉稅條款的優(yōu)劣將會決定企業(yè)的納稅義務(wù)、納稅時(shí)間與稅收成本。

此次課程，重點(diǎn)講解了新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則和新政府補(bǔ)助準(zhǔn)則在建筑企業(yè)中運(yùn)用場景核算案例，總結(jié)了各業(yè)務(wù)模塊中會計(jì)準(zhǔn)則與稅法的差異。指導(dǎo)業(yè)務(wù)端與財(cái)務(wù)端經(jīng)營管理人員在AI大模型加持下面對在合同經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及涉稅條款方面如何談判、審核合同條款，面對票據(jù)實(shí)操中的疑難問題，如何規(guī)避虛開發(fā)票帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。從原來的單場景的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，轉(zhuǎn)變到現(xiàn)在的內(nèi)外部數(shù)據(jù)的全業(yè)務(wù)場景的風(fēng)險(xiǎn)防范，構(gòu)建“內(nèi)外兼修”的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，做到“內(nèi)防風(fēng)險(xiǎn)滋生，外防風(fēng)險(xiǎn)傳遞”，降低企業(yè)涉稅成本，提高企業(yè)的整體效益。

課程對象

1.建筑安裝業(yè)、勞務(wù)公司 CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱

專題一：2024年我國建筑業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)分析

一、我國建筑業(yè)總產(chǎn)值與增速分析；

二、我國建筑業(yè)從業(yè)人數(shù)、企業(yè)數(shù)量與勞動生產(chǎn)率分析；

三、我國建筑業(yè)企業(yè)利潤總量與行業(yè)產(chǎn)值利潤率分析；

四 、全國建筑業(yè)基本情況； 五、全國建筑業(yè)發(fā)展特點(diǎn)；

六、建筑業(yè)財(cái)稅管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析與總結(jié)

七、建筑業(yè)財(cái)稅管理總體策略以及AI大模型運(yùn)用場景案例

八、AI大模型在建筑企業(yè)管理中的應(yīng)用案例和實(shí)踐

九、AI驅(qū)動建筑企業(yè)管理范式轉(zhuǎn)型未來趨勢展望

專題二：新收入準(zhǔn)則核算實(shí)務(wù)暨會稅差異

一、新會計(jì)則的收入的確認(rèn)和計(jì)量原則

二、新會計(jì)收入準(zhǔn)則在建筑安裝企業(yè)核算實(shí)務(wù)中的變與不變

三、建筑安裝企業(yè)運(yùn)用新會計(jì)收入準(zhǔn)則核算實(shí)務(wù)案例演示及會稅差異

1、施工項(xiàng)目工程成本發(fā)生時(shí)的核算及稅收處理；

2、預(yù)收工程款的核算在新會計(jì)準(zhǔn)則的不變與變化；

3、施工項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)成本確認(rèn)與核算；

4、新準(zhǔn)則投入主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)（產(chǎn)出法與投入法案例）及稅法規(guī)定；

5、業(yè)主確認(rèn)工程量（含質(zhì)保金）的會計(jì)核算及稅法規(guī)定；

6、工程完工后期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計(jì)處理及稅收規(guī)定；

7、工程質(zhì)保期滿應(yīng)收（付）質(zhì)保金時(shí)，開發(fā)商與工程承包商的會計(jì)核算處理及發(fā)票開具攻略。

四、關(guān)于新舊收入準(zhǔn)則銜接與賬務(wù)調(diào)整

1、預(yù)收賬款與合同負(fù)債新舊收入準(zhǔn)則銜接

2、預(yù)付賬款與合同資產(chǎn)新舊收入準(zhǔn)則銜接

3、建筑企業(yè)新舊收入準(zhǔn)則科目銜接及會計(jì)處理案例演示

4、建筑企業(yè)虧損合同的新舊準(zhǔn)則處理差異案例演示

專題三：新租賃準(zhǔn)則的會計(jì)核算及稅會差異

一、新租賃準(zhǔn)則變化點(diǎn)總結(jié)

二、承租人租賃資產(chǎn)在新租賃準(zhǔn)則中的會計(jì)處理

三、出租人融資租賃資產(chǎn)在新租賃準(zhǔn)則中的會計(jì)處理

四、出租人經(jīng)營租賃資產(chǎn)在新租賃準(zhǔn)則中的會計(jì)處理

五、融資租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理及稅會差異分析

六、經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理及稅會差異分析

專題四：新政府補(bǔ)助準(zhǔn)則的會計(jì)核算及稅會差異

一、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助會計(jì)核算案例

二、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助會計(jì)核算案例

三、其他類型政府補(bǔ)助的會計(jì)處理

四、財(cái)政貼息的會計(jì)處理 五、政府補(bǔ)助退回的會計(jì)處理

六、政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理及稅會差異

專題五：AI助力建筑企業(yè)合同、稅務(wù)協(xié)同治理與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、合同審查整體思維暨AI助力企業(yè)合同管理策略

1、合同風(fēng)險(xiǎn)涉及的環(huán)節(jié)分析與合同控稅理念總述

2、合同審查的三個(gè)基本前提 3、合同審查的四個(gè)步驟

4、合同審查的五個(gè)標(biāo)準(zhǔn) 5、合同內(nèi)容的稅務(wù)審查

6、合同審查的常用方法經(jīng)典案例演示

7 、AI在合同審核中的核心應(yīng)用場景案例分析

8、AI審查合同全流程實(shí)操核心步驟分析總結(jié)

二、合同審查各環(huán)節(jié)關(guān)鍵點(diǎn)案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、合同主體條款的法稅同審案例解析

2、合同標(biāo)的條款的法稅同審案例解析

3、合同價(jià)款條款的法稅同審案例解析

4、合同履行條款的法稅同審案例解析

5、違約責(zé)任條款的法稅同審案例解析

6、增值稅發(fā)票條款的法稅同審案例解析

三、AI大模型法稅同審經(jīng)濟(jì)合同價(jià)值管理與風(fēng)險(xiǎn)防控全案例演練

1、采購合同法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控，AI大模型審查案例解析演練

2、銷售合同法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控，AI大模型審查案例解析演練

3、技術(shù)服務(wù)、轉(zhuǎn)讓和許可合同涉法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控， AI大模型審查案例解析演練

4、資產(chǎn)租賃合同法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控，AI大模型審查案例解析演練

5、加工承攬合同法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控，AI大模型審查案例解析演練

6、建設(shè)工程合同法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控，AI大模型審查案例解析演練

7、運(yùn)輸服務(wù)合同法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控，AI大模型審查案例解析演練

8、包稅合同法稅同審案例解析與風(fēng)險(xiǎn)防控，AI大模型審查案例解析演練

課后現(xiàn)場咨詢答疑（解答完學(xué)員所有問題為止）

趙老師

——四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘教授。長期以來在大中型集團(tuán)化公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，多家大中型企業(yè)財(cái)稅顧問。

授課風(fēng)格：從管理和決策的視角闡釋和應(yīng)用財(cái)稅管理，注重實(shí)際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學(xué)，緊貼實(shí)際工作，即學(xué)即用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，課堂氣氛好，互動性強(qiáng)；將擔(dān)任多年企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中所領(lǐng)悟的“干貨”運(yùn)用深入淺出的案例進(jìn)行分享，學(xué)員能快速地對標(biāo)自己實(shí)際工作的問題進(jìn)行解決方案的整理。

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