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課程背景

企業(yè)負責起草合同的律師或企業(yè)有關(guān)購銷部門往往不了解稅法中納稅義務的規(guī)定。納稅人與稅務機關(guān)的許多納稅爭議均源于經(jīng)濟合同中涉稅條款的不明確。經(jīng)濟合同簽訂中必須注意納稅義務、納稅時間、稅收發(fā)票、關(guān)聯(lián)交易、稅收成本的風險。老板決定經(jīng)營，經(jīng)營決定稅收，合同一旦簽訂，納稅義務就發(fā)生了。合同中涉稅條款的優(yōu)劣將會決定企業(yè)的納稅義務、納稅時間與稅收成本。

此次課程，重點講解了新收入準則、新租賃準則和新政府補助準則在建筑企業(yè)中運用場景核算案例，總結(jié)了各業(yè)務模塊中會計準則與稅法的差異。指導業(yè)務端與財務端經(jīng)營管理人員在AI大模型加持下面對在合同經(jīng)營風險及涉稅條款方面如何談判、審核合同條款，面對票據(jù)實操中的疑難問題，如何規(guī)避虛開發(fā)票帶來的涉稅風險。從原來的單場景的風險應對，轉(zhuǎn)變到現(xiàn)在的內(nèi)外部數(shù)據(jù)的全業(yè)務場景的風險防范，構(gòu)建“內(nèi)外兼修”的風險防范機制，做到“內(nèi)防風險滋生，外防風險傳遞”，降低企業(yè)涉稅成本，提高企業(yè)的整體效益。

課程對象

1.建筑安裝業(yè)、勞務公司 CFO、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構(gòu)等稅務專業(yè)人士；

課程大綱

專題一：2024年我國建筑業(yè)發(fā)展統(tǒng)計分析

一、我國建筑業(yè)總產(chǎn)值與增速分析；

二、我國建筑業(yè)從業(yè)人數(shù)、企業(yè)數(shù)量與勞動生產(chǎn)率分析；

三、我國建筑業(yè)企業(yè)利潤總量與行業(yè)產(chǎn)值利潤率分析；

四 、全國建筑業(yè)基本情況； 五、全國建筑業(yè)發(fā)展特點；

六、建筑業(yè)財稅管理中的風險點分析與總結(jié)

七、建筑業(yè)財稅管理總體策略以及AI大模型運用場景案例

八、AI大模型在建筑企業(yè)管理中的應用案例和實踐

九、AI驅(qū)動建筑企業(yè)管理范式轉(zhuǎn)型未來趨勢展望

專題二：新收入準則核算實務暨會稅差異

一、新會計則的收入的確認和計量原則

二、新會計收入準則在建筑安裝企業(yè)核算實務中的變與不變

三、建筑安裝企業(yè)運用新會計收入準則核算實務案例演示及會稅差異

1、施工項目工程成本發(fā)生時的核算及稅收處理；

2、預收工程款的核算在新會計準則的不變與變化；

3、施工項目主營業(yè)務成本確認與核算；

4、新準則投入主營業(yè)務收入確認（產(chǎn)出法與投入法案例）及稅法規(guī)定；

5、業(yè)主確認工程量（含質(zhì)保金）的會計核算及稅法規(guī)定；

6、工程完工后期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計處理及稅收規(guī)定；

7、工程質(zhì)保期滿應收（付）質(zhì)保金時，開發(fā)商與工程承包商的會計核算處理及發(fā)票開具攻略。

四、關(guān)于新舊收入準則銜接與賬務調(diào)整

1、預收賬款與合同負債新舊收入準則銜接

2、預付賬款與合同資產(chǎn)新舊收入準則銜接

3、建筑企業(yè)新舊收入準則科目銜接及會計處理案例演示

4、建筑企業(yè)虧損合同的新舊準則處理差異案例演示

專題三：新租賃準則的會計核算及稅會差異

一、新租賃準則變化點總結(jié)

二、承租人租賃資產(chǎn)在新租賃準則中的會計處理

三、出租人融資租賃資產(chǎn)在新租賃準則中的會計處理

四、出租人經(jīng)營租賃資產(chǎn)在新租賃準則中的會計處理

五、融資租賃業(yè)務的稅務處理及稅會差異分析

六、經(jīng)營租賃業(yè)務的稅務處理及稅會差異分析

專題四：新政府補助準則的會計核算及稅會差異

一、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助會計核算案例

二、與收益相關(guān)的政府補助會計核算案例

三、其他類型政府補助的會計處理

四、財政貼息的會計處理 五、政府補助退回的會計處理

六、政府補助的稅務處理及稅會差異

專題五：AI助力建筑企業(yè)合同、稅務協(xié)同治理與風險防控

一、合同審查整體思維暨AI助力企業(yè)合同管理策略

1、合同風險涉及的環(huán)節(jié)分析與合同控稅理念總述

2、合同審查的三個基本前提 3、合同審查的四個步驟

4、合同審查的五個標準 5、合同內(nèi)容的稅務審查

6、合同審查的常用方法經(jīng)典案例演示

7 、AI在合同審核中的核心應用場景案例分析

8、AI審查合同全流程實操核心步驟分析總結(jié)

二、合同審查各環(huán)節(jié)關(guān)鍵點案例解析與風險防范措施

1、合同主體條款的法稅同審案例解析

2、合同標的條款的法稅同審案例解析

3、合同價款條款的法稅同審案例解析

4、合同履行條款的法稅同審案例解析

5、違約責任條款的法稅同審案例解析

6、增值稅發(fā)票條款的法稅同審案例解析

三、AI大模型法稅同審經(jīng)濟合同價值管理與風險防控全案例演練

1、采購合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

2、銷售合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

3、技術(shù)服務、轉(zhuǎn)讓和許可合同涉法稅同審案例解析與風險防控， AI大模型審查案例解析演練

4、資產(chǎn)租賃合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

5、加工承攬合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

6、建設工程合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

7、運輸服務合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

8、包稅合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

課后現(xiàn)場咨詢答疑（解答完學員所有問題為止）

趙老師

——四川大學、西南財經(jīng)大學特聘教授。長期以來在大中型集團化公司擔任財務總監(jiān)，多家大中型企業(yè)財稅顧問。

授課風格：從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學，緊貼實際工作，即學即用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，課堂氣氛好，互動性強；將擔任多年企業(yè)集團財務管理工作中所領(lǐng)悟的“干貨”運用深入淺出的案例進行分享，學員能快速地對標自己實際工作的問題進行解決方案的整理。

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