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課程介紹

近年來，稅收新政層出不窮，數(shù)電票開票試點已經(jīng)逐步推開，金稅四期也已經(jīng)基本開發(fā)完成，稅收征管環(huán)境更加嚴(yán)格，對企業(yè)的稅務(wù)管理工作帶來了全新的挑戰(zhàn)。我們財務(wù)人員想要節(jié)稅，需要深入了解財稅政策，掌握納稅籌劃的新思路，更新稅收觀念，提高稅收管理水平，學(xué)會用稅收手段經(jīng)營和管理企業(yè)。同時需要了解企業(yè)常見的財稅熱點問題，通過分析企業(yè)全運營周期中50個財稅熱點問題及豐富的案例詳解稅務(wù)風(fēng)險，給大家提供如何合規(guī)處理財稅問題、防范稅收風(fēng)險及納稅籌劃的技巧和思路！

課程收益

思路梳理：全面掌握納稅籌劃思路，提升稅務(wù)籌劃思考力，合理合規(guī)降低稅務(wù)成本；

提升價值：從企業(yè)整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略高度，規(guī)劃業(yè)務(wù)模式，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險；

實例操作：借鑒實際案例，使企業(yè)財務(wù)掌握分析問題的基本技能，也緊扣當(dāng)下熱點，迅速把握分析問題的思路和解決途徑，將企業(yè)財稅風(fēng)險消滅在萌芽之中。

課程對象

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、基礎(chǔ)財務(wù)人員

課程內(nèi)容

一、企業(yè)成立之初財務(wù)人員必須掌握的8個涉稅風(fēng)險點及化解之道

1、成立公司形式的選擇（有限責(zé)任公司、股份有限公司、個體戶、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)）

2、自然人直接架構(gòu)和持股公司架構(gòu)的優(yōu)劣勢比較

3、公司關(guān)系選擇的三大訣竅？（法律、經(jīng)營、稅收、其他）

4、企業(yè)成立之初的稅收籌劃要點（母子公司、總分公司的選擇等）

5、先成立公司和先建廠房的納稅有什么不同？

6、新成立的企業(yè)什么時候建賬？沒有及時建賬的風(fēng)險？成立之初，沒有收入，還需要報稅嗎？

7、認(rèn)繳制下，公司的注冊資本是越大越好嗎？

8、公司營業(yè)執(zhí)照注冊資本100萬，假設(shè)公司股東在公司成立之初先期投入了20萬，賬務(wù)處理不當(dāng)會有什么風(fēng)險？

二、企業(yè)正常經(jīng)營中財務(wù)人員必須掌握的32個涉稅風(fēng)險點及化解之道

1、公司新成立，從小規(guī)模納稅人那租的房子，取得發(fā)票需要注意什么嗎？

2、企業(yè)租的辦公室準(zhǔn)備裝修，發(fā)生的支出計入什么科目？取得的發(fā)票應(yīng)注意什么事項？租賃的房產(chǎn)，誰繳納房產(chǎn)稅？

3、企業(yè)從自然人那里租來的房子，個人都要交什么稅？自然人是否可以享受“六稅兩費”50%減免？企業(yè)為自然人承擔(dān)的相關(guān)稅費能稅前扣除嗎？

4、房屋裝修完畢后，房東違反合同，不再租賃該房屋，公司收到了1萬元違約金是否屬于價外費用繳納增值稅？

5、企業(yè)向員工租車，都有需要注意的事項？

6、關(guān)于私車公用，稅局的規(guī)定是怎樣的？

7、關(guān)于借款，利息結(jié)算單能否作為稅前扣除憑證？發(fā)生貸款利息支出，能收取增值稅專用發(fā)票用來抵扣嗎？關(guān)于借款，有什么需要注意的事項嗎？

8、固定資產(chǎn)的入賬標(biāo)準(zhǔn)是多少？我們公司剛買了一批辦公用家具，單位成本不高，但是總價值比較高，需要入固定資產(chǎn)嗎？固定資產(chǎn)計提折舊時可以不留凈殘值嗎？如何巧記固定資產(chǎn)折舊年限？

9、固定資產(chǎn)的稅會差異如何體現(xiàn)？

10、公司購買固定資產(chǎn)，如何巧妙化解『專用』？

11、公司買車注意事項？

12、公司銷售舊的小汽車怎么做賬？

13、銷售舊固定資產(chǎn)、舊貨、舊物品，適用不同稅率的十種情形！

14、公司為職工發(fā)放的通訊費、如何稅前扣除?

15、舉例說明增值稅納稅義務(wù)時間是如何規(guī)定的？

16、什么是“非正常損失”，對于“非正常損失”，增值稅和企業(yè)所得稅有什么不同？

17、案例解析，如何通過規(guī)范會計賬務(wù)處理，少交稅？

18、年會員工抽獎得到的平板電腦按偶然所得交個稅嗎？

19、購買購物卡，贈送客戶和發(fā)給員工需要注意的事項？

20、勞保屬于職工福利嗎？可以抵扣進(jìn)項嗎？交個稅嗎？

21、午餐費與誤餐費哪個需要交個稅？有什么不同？

22、旅行社給我們開的代訂機票的發(fā)票，這個是不是能抵扣進(jìn)項？

23、政府補助繳納增值稅嗎？是不征稅收入嗎？不征稅收入真的合適嗎？

24、案例解析：易混淆增值稅稅目辨析

25、實務(wù)中，對于印花稅繳納，常見的誤區(qū)有哪些？土地租賃合同繳納印花稅嗎？

26、“無租使用”和“免租期”的合同，那個是對出租方不利的？

27、什么是虛開發(fā)票？超出范圍是否是虛開發(fā)票？“先賣后買”屬于虛開嗎？虛開普票有風(fēng)險嗎？

28、企業(yè)所得稅前扣除的合法有效憑證包括哪些？

29、哪些業(yè)務(wù)無需發(fā)票即可稅前扣除？

30、大額咨詢費，稅局會關(guān)注哪些？

31、業(yè)務(wù)招待費如何正確的入賬？如何用足業(yè)務(wù)招待費扣除限額？

32、股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何能少交稅？

三、企業(yè)注銷時財務(wù)人員必須掌握的10個涉稅風(fēng)險點及化解之道

1、企業(yè)注銷前的財稅處理

2、案例解析：企業(yè)所得稅清算所得的規(guī)定

3、案例解析：企業(yè)注銷前的個人所得稅處理

4、公司注銷時最好只保留資產(chǎn)負(fù)債表的哪2項？

5、公司注銷時將剩余貨物怎么處理？

6、企業(yè)欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？

7、股東欠企業(yè)借款，無法償還，如何注銷？

8、企業(yè)注銷時，有未分配利潤，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎？

9、認(rèn)繳制的公司注銷，股東是否要補齊注冊資金？

10、注冊公司容易，注銷難，許多人計算成本后直接放棄。放任不管的后果是什么？

四、數(shù)電票背景下，納稅籌劃新思路分享

【案例分析】企業(yè)剛掛牌就馬上分紅4個億，省稅1億的秘訣！

1、數(shù)電票對企業(yè)的深遠(yuǎn)影響

2、什么是合規(guī)的納稅籌劃？

3、納稅籌劃的特征？

4、數(shù)電時代合規(guī)納稅籌劃的原理和方法

（1）利用納稅人身份籌劃法 （2）稅基籌劃法 （3）稅率籌劃法

五、如何利用稅收政策做好納稅籌劃

1、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例

2、設(shè)備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

3、購置專用設(shè)備抵免企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額政策解析與納稅籌劃

4、租金收入的稅收規(guī)定與納稅籌劃

5、同樣的業(yè)務(wù)下，不同的處理方式，對稅收的影響；

6、房產(chǎn)稅納稅籌劃思路分享

7、企業(yè)聘用員工的納稅籌劃思路分享

8、個稅籌劃案例

六、納稅籌劃前置，合同節(jié)稅與股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

【案例分析】合同稍加注意，節(jié)稅100萬元，是如何做到的？

1、案例解析：過度籌劃補稅2.1億元，原因何在？

2、案例解析：不同稅率下，成本差異，對所得稅的影響；

3、如何利用商業(yè)模式的改變節(jié)稅?

4、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

5、進(jìn)項不足籌劃案例

6、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進(jìn)項變?yōu)榭梢缘挚鄣模?/p>

7、利用股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

趙老師

國內(nèi)著名實戰(zhàn)派財稅專家， 注冊會計師、注冊稅務(wù)師;

天津某重點大學(xué)特聘講師，中國財稅聯(lián)盟金牌講師，多家財稅機構(gòu)特約講師；

多次在中國稅務(wù)報發(fā)表財稅文章，并被各稅局微信公眾號轉(zhuǎn)載；

20年以上財稅工作經(jīng)驗，具有全面、扎實的財務(wù)功底；較強的財稅實務(wù)分析能力，熟悉最新財務(wù)、稅務(wù)知識，培訓(xùn)中，擅長結(jié)合企業(yè)的實際發(fā)展情況，用業(yè)財融合的角度看待、分析問題。

培訓(xùn)內(nèi)容貼近企業(yè)實際，講解深入淺出，結(jié)合多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗與案例，運用互動的授課方式，提高學(xué)員的積極性，營造課堂的參與性。剖析財稅問題的底層邏輯，案例豐富，講課風(fēng)格幽默風(fēng)趣、互動性強，深受會計朋友和企業(yè)家的喜歡。

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