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課程背景

在全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，虛擬化、遠(yuǎn)程化經(jīng)營(yíng)模式使得數(shù)字企業(yè)的注冊(cè)地與市場(chǎng)地相分離，對(duì)傳統(tǒng)國(guó)際稅收規(guī)則帶來(lái)深刻挑戰(zhàn)。轉(zhuǎn)讓定價(jià)作為跨國(guó)公司稅務(wù)籌劃的核心領(lǐng)域，正經(jīng)歷重大變革——OECD BEPS 2.0框架的全球落地、各國(guó)稅制調(diào)整以及數(shù)字化技術(shù)的深度應(yīng)用，推動(dòng)國(guó)際稅制體系重構(gòu)，同時(shí)也對(duì)中國(guó)企業(yè)稅務(wù)管理提出新的要求。

當(dāng)前，世界各國(guó)財(cái)政壓力加劇，中國(guó)國(guó)際稅收征管環(huán)境隨之變化：監(jiān)管力度加強(qiáng)、合規(guī)要求細(xì)化、數(shù)據(jù)透明度提升。企業(yè)如何適應(yīng)新趨勢(shì)？如何高效準(zhǔn)備同期資料？如何運(yùn)用科學(xué)方法開(kāi)展可比性分析？又該如何預(yù)判和防范轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)？……

本次課程將深入剖析數(shù)字經(jīng)濟(jì)下國(guó)際稅制改革動(dòng)向，解讀中國(guó)轉(zhuǎn)讓定價(jià)最新政策趨勢(shì)，結(jié)合實(shí)務(wù)案例探討合規(guī)策略與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，助力企業(yè)把握監(jiān)管邏輯，優(yōu)化稅務(wù)管理，在復(fù)雜環(huán)境中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

【課程收益】

【新觀察】2025年轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)之稅局

【新動(dòng)態(tài)】國(guó)際稅制重構(gòu)對(duì)企業(yè)之影響

【新案例】國(guó)際稅收難點(diǎn)爭(zhēng)議解決之道

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開(kāi)始

模塊一、動(dòng)向：2025轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管動(dòng)態(tài)之稅局

1. 2025雙支柱最新進(jìn)展

2. 香港實(shí)施全球最低稅對(duì)離岸股息免稅可能產(chǎn)生的影響

3. 國(guó)內(nèi)雙支柱方案在做哪些準(zhǔn)備？

4. 金稅四期與CRS協(xié)同效應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)高凈值人士的影響

5. 稅務(wù)機(jī)關(guān)利用人工智能全景畫(huà)像在轉(zhuǎn)讓定價(jià)領(lǐng)域的應(yīng)用

模塊二、應(yīng)對(duì)：合理維護(hù)自身權(quán)益，轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅企爭(zhēng)議的抗辯之道

1. 知己知彼——充分了解稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查重難點(diǎn)

- 看哪里：同期資料和關(guān)聯(lián)申報(bào)關(guān)注哪些重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

- 查什么：稅務(wù)局會(huì)挑戰(zhàn)哪些轉(zhuǎn)讓定價(jià)的避稅疑點(diǎn)？

- 怎么查：稅務(wù)局轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的流程和步驟

2. 稅務(wù)局和企業(yè)關(guān)于轉(zhuǎn)讓定價(jià)有哪些常見(jiàn)的爭(zhēng)議點(diǎn)？

- 對(duì)外支付的定性爭(zhēng)議

- 對(duì)外支付的定量爭(zhēng)議

- 價(jià)格是否合理與符合營(yíng)業(yè)常規(guī)

· 特許權(quán)使用費(fèi)附著在進(jìn)口材料上的海關(guān)挑戰(zhàn)

- 本地企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中使用的特許權(quán)使用費(fèi)的稅局挑戰(zhàn)

3. 實(shí)務(wù)中，各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的稅企爭(zhēng)議點(diǎn)背后，有哪些轉(zhuǎn)讓定價(jià)的原理？

- 運(yùn)用獨(dú)立交易原則的四個(gè)步驟

- 分析關(guān)聯(lián)交易各方承擔(dān)重大風(fēng)險(xiǎn)的六個(gè)步驟

4. 從容應(yīng)對(duì)——掌握稅務(wù)局檢查的應(yīng)對(duì)措施與技巧

- 面對(duì)稅務(wù)局調(diào)查，企業(yè)如何配合和準(zhǔn)備？

- 對(duì)企業(yè)而言，如何趨向最好結(jié)果的應(yīng)對(duì)與抗辯？

模塊三、變化：2025國(guó)內(nèi)公司關(guān)注轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題

1. 2025內(nèi)關(guān)聯(lián)轉(zhuǎn)讓定價(jià)是否被關(guān)注？

2. 2025關(guān)鍵熱詞之可比性分析

- 全球轉(zhuǎn)讓定價(jià)新規(guī)對(duì)可比性分析的影響？

- 可比公司的選取是否虧損公司？為什么？

- 面對(duì)可比公司爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)？

· 可以采取哪些行動(dòng)來(lái)評(píng)估一組可比公司或使用的交易？關(guān)聯(lián)交易特別納稅調(diào)整程序與實(shí)體法應(yīng)對(duì)

杜老師

杜老師目前是國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院特聘教授、上海稅務(wù)干部學(xué)校特聘教授、上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。杜秋娟老師曾多次參與編寫(xiě)稅務(wù)教材，其中包括國(guó)家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)系列教材（版權(quán)歸屬國(guó)家稅務(wù)總局）《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》、《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》、《營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》。杜老師曾發(fā)表多篇稅務(wù)領(lǐng)域論文，是中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。

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