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課程背景

銀行全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為銀行管理不可或缺的手段，從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看, 全面預(yù)算不僅僅是一個(gè)由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具----一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格 地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。

本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題：如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實(shí)施？如何結(jié)合商業(yè)銀行的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)；建立適合商業(yè)銀行自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制商業(yè)銀行的整體運(yùn)作。

授課對(duì)象

?商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員、預(yù)算管理人員及其他各級(jí)管理人員

課程收益

通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理系統(tǒng)，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算管理控制公司的整體運(yùn)作。

理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位，了解預(yù)算的意義。

了解商業(yè)銀行預(yù)算與各部門(mén)工作的關(guān)系，調(diào)動(dòng)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求整體利益最大化。

掌握年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定的方法以及目標(biāo)分解的方法

了解預(yù)算編制方式，掌握預(yù)算編制方法

理解并構(gòu)建適合企業(yè)自身特點(diǎn)的預(yù)算管理體系

掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

課程大綱

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)導(dǎo)入

（一）全面預(yù)算管理的概念

1）從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預(yù)算

2）從公司治理結(jié)構(gòu)的角度理解全面預(yù)算

3）從企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的角度理解全面預(yù)算

4）從計(jì)劃和預(yù)算關(guān)系的角度理解全面預(yù)算

5）從預(yù)算管理的過(guò)程理解全面預(yù)算

（二）全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)境

1）高層領(lǐng)導(dǎo)重視與全員參與

2）健全的預(yù)算組織體系

3）完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計(jì)體系

4）建立配套的績(jī)效考核體系

5）制定明確的未來(lái)戰(zhàn)略

（三）實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義

1）優(yōu)化資源配置

2）描述經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖

3）協(xié)調(diào)和溝通工具

4）控制工具

5）考核標(biāo)準(zhǔn)

二、全面預(yù)算管理體系總體邏輯和架構(gòu)

（一）從“過(guò)程”上看全面預(yù)算管理體系——四大體系五項(xiàng)銜接

1、四大體系

?戰(zhàn)略目標(biāo)體系

?計(jì)劃預(yù)算體系

?過(guò)程監(jiān)控體系

?績(jī)效管理體系

2、五項(xiàng)銜接的鏈條

戰(zhàn)略——目標(biāo)——計(jì)劃——預(yù)算——監(jiān)控——績(jī)效管理

（二）從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的三大內(nèi)容

?經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容

?資本預(yù)算的主要內(nèi)容

?財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

（三）從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次

?年度預(yù)算的功能和流程

?季度預(yù)算的功能和流程

?月度預(yù)算的功能和流程

?周計(jì)劃的功能和流程

（四）從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的五類(lèi)職能機(jī)構(gòu)

?預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)

?預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)

?預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)

?預(yù)算的監(jiān)控機(jī)構(gòu)

?預(yù)算的考核機(jī)構(gòu)

三、戰(zhàn)略及目標(biāo)體系構(gòu)建

1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

2、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”

3、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——年度目標(biāo)體系

4、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)

?年度目標(biāo)測(cè)算思路

?三年歷史數(shù)據(jù)分析

?經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類(lèi)目標(biāo)測(cè)算

?管理性質(zhì)類(lèi)目標(biāo)測(cè)算

?非量化的重要管理工作確定

?如何召開(kāi)戰(zhàn)略研討會(huì)

5、年度目標(biāo)的分解

?年度目標(biāo)的橫向分解

?年度目標(biāo)的縱向分解

?某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例

?幾種商業(yè)銀行預(yù)算目標(biāo)確定模式

以貸款額為核心的預(yù)算目標(biāo)

以利潤(rùn)為核心的預(yù)算目標(biāo)

以成本為核心的預(yù)算目標(biāo)

以現(xiàn)金流量為核心的預(yù)算目標(biāo)

（某商業(yè)銀行年度目標(biāo)制定案例分析）

四、商業(yè)銀行責(zé)任會(huì)計(jì)及內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)應(yīng)用

?商業(yè)銀行責(zé)任中心體系建立

?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)劃分方法與最佳實(shí)踐

?商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）應(yīng)用

?FTP的起源與發(fā)展

?FTP定價(jià)方法

?FTP主要功能及應(yīng)用

?FTP實(shí)際應(yīng)用案例解析

五、計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建——如何編制計(jì)劃和預(yù)算

1.預(yù)算編制內(nèi)容體系

2.預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

3.預(yù)算的編制方法介紹

4.年度、季度、月度預(yù)算的編制流程

5.年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制

6.三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某汽車(chē)配件公司預(yù)算編制表格體系示例）

7.經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制

?業(yè)務(wù)預(yù)算的編制

?成本預(yù)算的編制

?日常費(fèi)用的預(yù)算編制

?固定費(fèi)用的預(yù)算編制

?變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

?項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

8.資本預(yù)算的編制

9.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和平衡

10.預(yù)算編制工作組織和協(xié)調(diào)

?將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

?各部門(mén)人員角色定位——責(zé)任劃分

?各部門(mén)之間及部門(mén)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

?編制過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題分析

（某銀行案例分析）

六、預(yù)算過(guò)程監(jiān)控體系構(gòu)建——預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整

1.預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分

2.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬

3.嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

4.嚴(yán)格資金支付控制

5.績(jī)效分析與經(jīng)營(yíng)預(yù)警控制

6.如何召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

7.績(jī)效溝通與管理改進(jìn)

8.預(yù)算追加

9.預(yù)算調(diào)整

?預(yù)算調(diào)整前提條件

?預(yù)算調(diào)整分錄

?預(yù)算調(diào)整操作流程

10.全面預(yù)算審計(jì)體系

11.全面預(yù)算管理如何和成本控制融合

12.全面預(yù)算管理如何和集團(tuán)管控融合

13.全面預(yù)算管理如何和內(nèi)部控制融合

（某單位全面預(yù)算管理手冊(cè)示例）

七、構(gòu)建與預(yù)算相對(duì)接的績(jī)效管理體系

1.目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算對(duì)接績(jī)效的基本思路

2.3K績(jī)效考核體系介紹

3.中高層績(jī)效考核模式

4.KPI（關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)）

5.KO（關(guān)鍵管理工作）

6.基層崗位績(jī)效考核模式

7.KWS（關(guān)鍵工作標(biāo)準(zhǔn)）

8.一票否決與典型事例

9.績(jī)效數(shù)據(jù)與績(jī)效評(píng)價(jià)

10.績(jī)效與薪酬體系對(duì)接思路

八、小結(jié)：全面預(yù)算管理常見(jiàn)問(wèn)題和成功關(guān)鍵要素

馬老師

師從李若山教授，復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，上海證券交易所博士后

曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢合伙人

北京財(cái)稅研究院研究員

納稅人俱樂(lè)部特聘專家《董事會(huì)》專欄作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

馬老師是財(cái)務(wù)與風(fēng)控資深專家，致力于財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實(shí)施,擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)分析、內(nèi)控漏洞診斷及應(yīng)對(duì)，積累了大量?jī)?nèi)控漏洞及財(cái)務(wù)管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《董事會(huì)》、《企業(yè)管理》、《中國(guó)證券報(bào)》等報(bào)刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問(wèn)題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國(guó)家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等多項(xiàng)課題。

馬老師曾為多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財(cái)務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等見(jiàn)長(zhǎng)，培訓(xùn)學(xué)員過(guò)萬(wàn)名，受到學(xué)員普遍好評(píng)。

【主講課程】

一．資本運(yùn)營(yíng)及新三板

企業(yè)IPO實(shí)務(wù)與操作

企業(yè)融資之道與并購(gòu)重組

企業(yè)上市財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)范常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

上市公司及擬上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

私募股權(quán)投融資運(yùn)作實(shí)務(wù)

投資盡職調(diào)查

新三板實(shí)務(wù)

二，銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)客戶

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與管理會(huì)計(jì)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范

商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系與實(shí)踐

商業(yè)銀行全面預(yù)算管理

商業(yè)銀行投資銀行實(shí)務(wù)與案例分析

授信盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)造假識(shí)別

信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別

銀行案件防控及風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

三．管理人員及總裁班課程（非財(cái)-內(nèi)控）

非財(cái)人員財(cái)務(wù)管理（報(bào)表閱讀+報(bào)表分析+預(yù)算+成本+內(nèi)控）

集團(tuán)管控與集團(tuán)內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財(cái)務(wù)研修—打造財(cái)務(wù)管控五大系統(tǒng)

四．財(cái)務(wù)人員專業(yè)課程（內(nèi)控-財(cái)務(wù)分析-預(yù)算-審計(jì)等）

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與粉飾識(shí)別

財(cái)務(wù)精細(xì)化管控

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審實(shí)務(wù)與技巧

內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

企業(yè)財(cái)務(wù)分析與運(yùn)營(yíng)診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評(píng)價(jià)

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

全面預(yù)算管理

如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財(cái)融合_從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造

有效的信用控制與應(yīng)收賬款管理

【授課風(fēng)格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動(dòng)活潑

2、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，近二十年實(shí)務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過(guò)多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富

3、注意授課互動(dòng)性，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴

4、專業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂

5、理論與實(shí)踐相結(jié)合，視角獨(dú)特，視野開(kāi)闊

【服務(wù)客戶】

高校：清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財(cái)大、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國(guó)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設(shè)銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲(chǔ)湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽(yáng)市商業(yè)銀行、中國(guó)太保、泰康人壽、申銀萬(wàn)國(guó)證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車(chē)金融公司、上海通用汽車(chē)金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)公司

其他：中國(guó)重工、國(guó)華能源投資、中糧生化、北京首旅集團(tuán)、東風(fēng)汽車(chē)、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、山西汾酒、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國(guó)投、上港集團(tuán)、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國(guó)）公司、無(wú)錫愛(ài)普生、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長(zhǎng)江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國(guó)南車(chē)寧波時(shí)代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢(qián)股份、維維股份、東方財(cái)富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、浙大網(wǎng)新、中國(guó)高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國(guó)能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國(guó)電信陜西通信服務(wù)、中國(guó)電信黃頁(yè)公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國(guó)資，上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開(kāi)發(fā)研究院、上海會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)

【客戶評(píng)價(jià)】

1、三天財(cái)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束，總結(jié)一句話，會(huì)計(jì)其實(shí)并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補(bǔ)了大學(xué)里欠下的功課。謝謝！

2、整個(gè)授課過(guò)程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實(shí)踐接觸到的，也有影視小說(shuō)的各類(lèi)情節(jié)，讓我大開(kāi)眼界、大開(kāi)思路，佩服！

3、以前工作中碰到過(guò)很多困惑和朦朧的認(rèn)識(shí)，聽(tīng)馬老師講完之后，覺(jué)得有種戳破窗戶紙的感覺(jué)，對(duì)解決工作面對(duì)的問(wèn)題很有幫助，授課方式娓娓道來(lái)、深入淺出，案例有針對(duì)性。

4、學(xué)了這么多年會(huì)計(jì)，第一次知道會(huì)計(jì)原來(lái)可以理解，就連小小的會(huì)計(jì)等式原來(lái)蘊(yùn)含了這么多哲理。

5、老師授課過(guò)程中分享到眾多風(fēng)險(xiǎn)案例，讓我深刻地認(rèn)識(shí)到內(nèi)控對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號(hào)所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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