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課程背景：

一方面，國家不遺余力的實行減政放權(quán)，減稅降費，另一方面，又不斷加強涉稅監(jiān)控，特別是稅局在檢查納稅人涉稅事項時，經(jīng)濟合同作為證明經(jīng)濟業(yè)務交易的重要依據(jù)，也成為企業(yè)納稅方式最重要的原始單據(jù)，經(jīng)濟合同簽訂的好壞會直接影響交易雙方的稅負。

縱觀企業(yè)在經(jīng)濟合同的簽訂過程中，往往只關注雙方的權(quán)利、義務及法律風險，卻很少關注涉稅條款的描述，較多財務部門未參與審核合同，而業(yè)務部門沒有充分考慮經(jīng)濟合同的涉稅事項，從而引發(fā)涉稅風險、多交相應稅收、被稅局稽查補稅的案例層出不窮，出現(xiàn)難以補救的困境。在簽訂經(jīng)濟合同過程中，你是否存在以下疑問？

不簽合同，能不能代表業(yè)務的真實性？

公司沒有讓財務參與合同的審核，我能當作不知道嗎？

合同簽訂過程中，作為財務環(huán)節(jié)，我有哪些涉稅要點必須關注？

合同簽訂過程中，對方不同意的條款，我如何說服他？

都說合同能節(jié)稅，那如何實現(xiàn)合同節(jié)稅？

為防范企業(yè)經(jīng)濟合同簽訂出現(xiàn)涉稅風險，通過合同的簽訂實現(xiàn)合法合理的節(jié)稅，特別推出從財稅角度審核合同，并實現(xiàn)合同節(jié)稅的課程，希望廣大財務人員能參與合同的審核與修訂，一方面站在財稅的角度簽訂合同，實現(xiàn)為公司節(jié)稅，另一方面，也提升個人的知識儲備與納稅籌劃能力的提升。

課程收益：

【懂判斷】站在稅收的角度，判斷合同的重大影響，GET合同的關鍵涉稅知識；

【能歸納】從實務中出發(fā)，分析并掌握合同涉稅關鍵條款對稅收的影響；

【會實操】結(jié)合企業(yè)經(jīng)營業(yè)務，提出各類合同簽訂的籌劃節(jié)稅條款。

課程對象：

財務人員、希望提升企業(yè)管理水平的企業(yè)領導等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

一、你必須掌握的合同涉稅知識

1、合同如何影響稅收？

2、合同要素與涉稅風險的那些事！

3、虛開發(fā)票與合同有何關系？三流一致與合同有何關系？如何防范？

4、如何判斷合同的有效性為公司爭取權(quán)益？

5、不簽訂合同，對企業(yè)稅收有哪些影響？

二、 企業(yè)合同管控關鍵點與節(jié)稅技巧

1、合同中涉及的收、付款方式如何簽訂？如何利用收付款控制稅收？

2、合同中涉及的金額如何確定？

3、合同中涉及的發(fā)票條款如何簽訂？約定的稅率就是開票的稅率嗎？不開發(fā)票、加稅點開票的規(guī)則如何有效處理？

4、合同中的違約責任涉稅如何規(guī)避？

5、如何利用兼營與混合銷售節(jié)省稅收？

6、合同打包價？拆分價？總有一種適合你！

7、如何利用稅收政策改變合同形式？

三、案例解析具體合同涉稅條款風險與節(jié)稅措施

1、采購合同涉稅條款分析與籌劃應對

①采購合同重點審核的方向有哪些？

②可否通過委托發(fā)貨節(jié)省物流成本？是否有三流一致的風險？

③委托付款適用情形及對稅收的影響合規(guī)處理！

④案例展示采購合的發(fā)票、付款、貨物、違約條款的簽訂與處理！

2、銷售合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對

①銷售合同審核的方向有哪些？

②銷售合同中的收款時間與開票如何有效處理？

③案例展示商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、商業(yè)折讓、無償贈送、買一贈一、以舊換新等的合同關鍵條款簽訂與涉稅處理，總有一款適合你！

3、分攤協(xié)議的適用場景與納稅應對

①分攤協(xié)議適用場景有哪些？你想用的業(yè)務都可以嗎？分攤協(xié)議對稅收有什么影響？

②案例展示如何利用分攤協(xié)議對稅收產(chǎn)生有利的影響？

4、代收代付協(xié)議的適用場景與納稅籌劃

①代收代付適用的場景在哪里？要符合什么條件才能使用代收代付模式？

②代收代付如何開發(fā)票？如何收款？

③案例展示利用代收代付協(xié)議節(jié)稅思路與落地執(zhí)行！

5、租賃合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對

①租賃業(yè)務主要涉及繳納的稅收有哪些？

②租賃業(yè)務如何開具發(fā)票？如何收取款項？

③你要知道的不同出租方式下房產(chǎn)稅誰來交？怎么交？

④免租期合同的正確簽訂“姿勢”

⑤案例展示租賃合同的節(jié)稅方案！

6、關聯(lián)交易合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對

①關聯(lián)交易適用的場景與風險分析

②案例展示關聯(lián)交易節(jié)稅思路與合同簽訂！

7、用工合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對

①勞務派遣合同稅收風險防范，如何選擇勞務派遣適用稅率（征收率）

②勞務外包及勞務合同的稅收風險及納稅處理！

③勞動合同條款涉稅問題，不簽訂勞動合同的風險在哪里？

④企業(yè)承擔個稅的勞動合同如何簽訂？

⑤案例展示不同用工合同模式的涉稅風險分析與合同規(guī)范條款處理！

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務管理經(jīng)驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務總監(jiān)，主導、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學考評均為優(yōu)秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰(zhàn)略風險咨詢服務、內(nèi)控咨詢服務，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負責稅務合規(guī)項目，如稅務風控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協(xié)助稅務盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經(jīng)理

→搭建財務制度體系，防范內(nèi)控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業(yè)務部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡易科技《公司戰(zhàn)略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務轉(zhuǎn)型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務課》

《企業(yè)涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業(yè)嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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