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【課程背景】

去年的營改增全面實施和金稅三期（“金三”）的全面升級上線，這標(biāo)志著我國稅收信息化建設(shè)和征管規(guī)范化已經(jīng)成熟。我國“大數(shù)據(jù)”的時代來了，國家“信息管稅”的時代來了！稅收“強制規(guī)范”的時代來了！您做好準(zhǔn)備了嗎？

“金三”和增值稅下，房地產(chǎn)企業(yè)最迷茫的、財務(wù)最難的、老板最恐懼的是稅務(wù)風(fēng)險！而稅務(wù)風(fēng)險的形成您知道多少？“金三”的“稅網(wǎng)”正在形成，房地產(chǎn)企業(yè)的虛增、虛降和虛開還在進行嗎？針對房地產(chǎn)企業(yè)，無論現(xiàn)在和未來，您都必須從如何認識、如何分析、如何規(guī)劃“五最”，這將直接決定您的最終稅負，決定您的稅務(wù)風(fēng)險程度，真正體現(xiàn)您的稅收管控能力和企業(yè)內(nèi)控價值！

“營改增”“很徹底，那到底還有哪些政策疑難問題？

“營改增”“想降稅，那如何進行稅務(wù)籌劃？

“金三”很強大，那到底有哪些強制功能？

“金三”有紅線，那怎樣才能規(guī)避風(fēng)險？

【學(xué)習(xí)成果】

“金三”到底是什么？“金三”是如何管票的？“金三”是如何管稅的？

“金三”下，房地產(chǎn)企業(yè)是什么原因讓您進了異常庫？為何查您是“一查一個準(zhǔn)”？如何“知已知彼”了解稅務(wù)部門稅收征管？

“營改增”“后，房地產(chǎn)企業(yè)如何真正學(xué)好稅收政策？如何用好用活財稅政策？如何進行財稅系統(tǒng)規(guī)劃？

“營改增”“后，房地產(chǎn)企業(yè)如何全面認識“五最”？如何有效應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險？如何認識把握“十大稅務(wù)籌劃”？

【輔導(dǎo)對象】

企業(yè)股東、董事長、總經(jīng)理以及財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員、企業(yè)會計等專業(yè)人員

【課程大綱】

一、“金三”系統(tǒng)的控稅邏輯

1、什么是“金三”？

2、什么是“增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)”？

3、“金三”是如何管稅的？

4、“金三”是如何管票的？

5、“金三”是國家提高稅收治理能力的抓手。

6、“金三”是企業(yè)加強稅收風(fēng)險防范的入手。

二、“金三”和“增值稅”下，房地產(chǎn)企業(yè)必須關(guān)注的“三大稅務(wù)風(fēng)險”

（一）“金三”下必須關(guān)注的發(fā)票問題

1、什么是票據(jù)、發(fā)票和專用發(fā)票？

2、從增值稅原理看專用發(fā)票的核心作用。

3、增值稅發(fā)票的“十大”疑難問題。

１）發(fā)票在不同管理和領(lǐng)域中的地位問題。

２）發(fā)票在不同稅種中的作用問題。

３）發(fā)票開具與收入實現(xiàn)的確認時間問題。

４）發(fā)票進項與銷項的配比問題。

５）發(fā)票在合同中的約定問題。

６）發(fā)票在“三流一致”中的合法性問題。

７）發(fā)票在稅負轉(zhuǎn)嫁中的支撐問題。

８）發(fā)票在稅務(wù)稽查中的風(fēng)險問題。

９）買發(fā)票與沒發(fā)票的熟輕熟重問題。

１０）虛開發(fā)票的認定和定罪問題。

（二）“金三”下必須關(guān)注的納稅評估問題

1）什么是納稅評估？

2）稅務(wù)機關(guān)是如何進行風(fēng)險評估的？

3）企業(yè)為什么要進行納稅評估？

4）企業(yè)如何進行納稅評估？

（三）“金三”下必須關(guān)注的稅務(wù)稽查問題

１）納稅評估與稅務(wù)稽查的關(guān)系。

２）理性看待“金三”下的稅務(wù)稽查模式。

３）稽查為什么查你？

４）稽查查你什么？

５）稽查怎么查你？

６）稽查后如何處理？

三、“金三”和“營改增”后，房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對策略

1、最基礎(chǔ)的是政策問題。

１）把握營改增稅收政策的“五大關(guān)系”。

２）增值稅下房地產(chǎn)企業(yè)“十大疑難”政策解析。

３）如何把政策理解深透（案例）？

４）如何讓政策為我所用（案例）？

５）財務(wù)看政策，關(guān)注的是如何納稅與財務(wù)責(zé)任。

６）老板看政策，關(guān)注的是確保安全與公司利益。

2、最核心的是稅負問題。

１）從“三位一體”看稅負是如何形成的？

２）從稅務(wù)管理流程看稅負如何在征納之間把控？

３）影響企業(yè)稅負的主要因素是什么？

４）“金三”下的稅收與稅負誰說了算？

５）如何加強影響稅負的“三大協(xié)調(diào)”？

６）增值稅下如何實現(xiàn)稅負的“雙向轉(zhuǎn)嫁”？

3、最關(guān)鍵的是抵扣問題。

１）什么是抵扣？

２）如何“看穿”增值稅下的發(fā)票抵扣原理？

３）如何實現(xiàn)增值稅的最大抵扣？

４）如何認清與把握抵扣、稅前扣除和加計扣除？

4、最重要的是合同問題。

１）商業(yè)合同簽訂管理的基本環(huán)節(jié)。

２）合同條款中有關(guān)發(fā)票開具的風(fēng)險防范。

３）合同簽訂中應(yīng)把握的10個原則。

４）“合同控稅”中應(yīng)掌握的“二十”個要點。

５）抓住“兩大源頭”，利用合同進行有效控稅。

5、最有效的是管理問題。

１）誰對最終稅負負責(zé)？

２）建立財務(wù)系統(tǒng)和目標(biāo)稅負管理是企業(yè)的必然要求。

３）加強房地產(chǎn)稅收的預(yù)繳和清算（結(jié)算）管理。

４）房地產(chǎn)企業(yè)如何在“強征管”和“高稅負”下自已給自己把脈？

５）重新認識“金三”和增值稅下房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)籌劃（案例）。

尹老師

個人介紹：

江西財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)畢業(yè)

中國注冊稅務(wù)師和會計師職稱。

江西中瑞稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

長財（杭州）稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

從稅30多年，歷任稅務(wù)分局長、縣級稅務(wù)局長、市局征管科長、市局稽查局長等職，專門研究稅收政策、稅收征管、稅務(wù)稽查、稅收風(fēng)險評估、納稅服務(wù)管理等核心業(yè)務(wù)。

多次參加國家稅務(wù)總局稅制改革研討會、納稅評估等稅收核心業(yè)務(wù)辦法的完善修改工作；多次負責(zé)或參與全省稅收征管改革和數(shù)據(jù)倉庫等系統(tǒng)研發(fā)工作；多次為全國稅務(wù)系統(tǒng)、部分省（市）國、地稅稅收培訓(xùn)班及揚州稅務(wù)學(xué)院、復(fù)旦大學(xué)、浙江大學(xué)、省級稅校等單位組織的稅務(wù)管理、風(fēng)險評估、稅務(wù)稽查進行授課與指導(dǎo)；長期為各類企業(yè)的財稅規(guī)劃、財稅咨詢、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)協(xié)調(diào)和商業(yè)模式設(shè)計、企業(yè)內(nèi)控管理進行專業(yè)培訓(xùn)和整體規(guī)劃，并為事務(wù)所創(chuàng)新發(fā)展與業(yè)務(wù)拓展進行專業(yè)系統(tǒng)指導(dǎo)。

有《談?wù)務(wù)鞫惞ぷ髦辛Χ扰c科學(xué)性的雙重不足》、《加強稅源監(jiān)控 防止稅收流失》、《關(guān)于稅務(wù)稽查的實踐與思考》、《稅收征管應(yīng)立足收入與政策 講求規(guī)劃與設(shè)計》、《關(guān)于加強稅收執(zhí)法監(jiān)督工作的調(diào)查與思考》等20多篇論文在《中國財政研究》、《稅務(wù)與經(jīng)濟》、《地方政府管理》等國家級和省級刊物上發(fā)表。

被“世界稅收聯(lián)合會”、“中國財稅高級人才研究會”、“中國稅務(wù)專家咨詢網(wǎng)”聘為中國財稅研究員、稅務(wù)專家、特聘教授；北京長財管理咨詢高級咨詢師；劍橋大學(xué)CIE-CFO中國同學(xué)會特聘專家；曾為20多家房地產(chǎn)和建筑行業(yè)的央企、國企和上市公司提供財稅內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)顧問與稅務(wù)籌劃服務(wù)；曾任香港某上市公司（中國）財務(wù)部主任，湖北某房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)，北京某財稅互聯(lián)網(wǎng)平臺副總經(jīng)理，北京和杭州某稅務(wù)師事務(wù)所總經(jīng)理。

“營改增”和“金三”后，全面針對我國稅收“強制規(guī)范”和企業(yè)“難以偷逃”以及“強征管”、“嚴稽查”的稅收環(huán)境，中國企業(yè)尤其是建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)，原來“虛增”、“虛降”和“虛開”難以為繼而帶來的“高稅負”稅收現(xiàn)狀，從企業(yè)如何適應(yīng)現(xiàn)代稅收管理要求，如何把握增值稅和“金三”下的稅收風(fēng)險，給全國各地的企業(yè)進行政策性、操作性、系統(tǒng)性和內(nèi)控管理性的內(nèi)訓(xùn)和公開課和內(nèi)培訓(xùn)，內(nèi)訓(xùn)集團公司主要有國企中國金茂、重慶渝高集團、上市公司深物業(yè)、民企河南昌建等幾十家企業(yè)。同時，也在國家稅務(wù)總局所屬揚州稅務(wù)學(xué)院、各省稅務(wù)學(xué)校給全國國、地稅系統(tǒng)稅務(wù)干部培訓(xùn)稅收風(fēng)險分析、納稅評估和稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)。

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