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【課程背景】

據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，我國企業(yè)稅負在商業(yè)利潤中的占比超過了60%，稅收是國家進行二次分配的基礎，同時也是引導產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、實現(xiàn)資源優(yōu)化配置、培養(yǎng)新型國家競爭力的工具，因此，國家的稅收政策具有穩(wěn)定性、導向性、差異化和動態(tài)調(diào)整性等特點，企業(yè)如何抓住稅法特點，依據(jù)條款規(guī)定，合法、安全地降低稅負是企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的重要基礎。

稅法的特點給企業(yè)稅務籌劃提供了空間，但是現(xiàn)實中，企業(yè)不能正確運用稅法進行籌劃，導致各種稅務事件頻出，許多企業(yè)被稅務處罰而導致一夜回到解放前，甚至相關責任人受到刑事處罰，因此既要合法避稅又要防范業(yè)務過程中的稅務風險是老板、公司管理人員、財務人員需要綜合考慮的問題。

那如何進行稅務籌劃才能避免風險？

什么樣的籌劃既能讓老板安心又能實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化？

財務人員在賬務處理過程中如何防范稅務風險？

本課程將為企業(yè)解開稅務籌劃過程中的遇到的這些困惑！

稅務籌劃不同于偷逃稅，它是在稅法規(guī)定的前提下，靈活運用各項政策進行規(guī)劃和設計，以達到稅賦最優(yōu)化，因此稅務籌劃是國家鼓勵和支持的行為，也是企業(yè)降低不合理稅務成本最安全的方式。實踐表明，安全的稅務籌劃不僅降低了企業(yè)成本，同時在引導企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理模式和企業(yè)控制方式變革方面都起到了巨大的作用。

而稅務風險防范是公司穩(wěn)健發(fā)展的基礎，財務在此過程中起著重要的監(jiān)督和把控作用。

黃老師具有企業(yè)稅務籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗，在結(jié)合企業(yè)實際環(huán)境的基礎上設計稅籌方案，本課程是在總結(jié)多年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實踐的基礎上，采取理論結(jié)合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握稅務籌劃和風險防范的方法

掌握如何利用組織形式進行稅務籌劃

掌握企業(yè)在經(jīng)營各環(huán)節(jié)稅務籌劃要點和方法

掌握如何化解經(jīng)營過程中的各項稅務風險

掌握稅務風險暴露后的處理方法

【課程對象】

老板、管理人員、財務人員

【課程大綱】

引言：稅務籌劃的轉(zhuǎn)型之路

案例：私卡收款被處罰說明原始的踩踏紅線的籌劃方法已經(jīng)沒有出路

案例：偷稅被處罰，沒有時間限制的幽靈

Part1 稅務籌劃

一、企業(yè)稅務籌劃的兩大類型

1、正確理解稅務籌劃內(nèi)涵

2、企業(yè)稅務籌劃有哪些類型

3、利用組織結(jié)構(gòu)進行稅務籌劃的四種形式

實操案例：A公司利用組織結(jié)構(gòu)進行籌劃降稅50%

4、利用業(yè)務模式進行稅務籌劃的方式

案例：租賃設備轉(zhuǎn)化形式降低稅率

5、做好稅務籌劃需要具備八項要素

案例：A公司稅務籌劃方案失敗的原因

討論：財務在稅務籌劃過程中可能遇到哪些困難

二、如何利用不同組織結(jié)構(gòu)進行稅務籌劃？

1、籌劃過程中如何選擇不同企業(yè)類型

2、選擇不同企業(yè)類型降低稅負的三種策略

實操案例：利用持股平臺對高收入人群進行稅務籌劃

3、利用不同行業(yè)稅率差異設立公司

4、利用不同地區(qū)稅收差異設立子公司

案例：谷歌、微軟、蘋果等國際巨頭避稅方案

案例：國內(nèi)企業(yè)海外上市的稅務架構(gòu)設計

案例：不恰當?shù)乩煤Ｍ舛愂占軜?gòu)逃稅被查

5、利用地方政策進行稅務籌劃

實操案例：A公司利用產(chǎn)業(yè)園政策每年節(jié)稅七百萬

6、利用組織結(jié)構(gòu)進行稅務籌劃需要掌握的四大步驟

三、并購重組過程中的稅務籌劃

1、并購重組稅務籌劃框架

案例：A公司利用一般性稅務籌劃節(jié)稅效果

案例：A公司利用特殊性稅務籌劃節(jié)稅效果

2、利用并購進行稅務籌劃的四個步驟

思考：在并購中，是不是特殊性稅務籌劃比一般性稅務籌劃更好

3、公司分立過程中的稅務籌劃

案例：A公司利用分立轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)節(jié)約大量稅金

4、利用公司分立進行不動產(chǎn)稅務籌劃的四個步驟

5、什么樣的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅負最低

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的四種方式節(jié)稅效果比較

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務籌劃的四個步驟

四、利用業(yè)務模式進行稅務籌劃

1、利用合同簽訂進行稅務籌劃

2、辦公樓租賃籌劃技巧

案例：辦公樓租賃方式節(jié)稅效果比較

3、利用業(yè)務模式進行稅務籌劃需要掌握的四個步驟

思考：稅負高低是否是促銷方案的首選因素（促銷的五種方案比較）

Part2 稅務風險防范

一、如何化解公司稅務風險

1、引發(fā)稅務關注的六大現(xiàn)象

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓不合法被查，補交所得稅一千二百萬元

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)不健全，按市價轉(zhuǎn)讓依然被稅務局處罰

2、企業(yè)存在的二十六項稅務風險

3、化解兩套賬稅務風險的方法

4、化解存貨賬實不符稅務風險的方法

5、化解其他應收款稅務風險的方法

案例：借款年末未歸還，補交稅款數(shù)百萬元

6、化解其他應付款稅務風險的方法

案例：企業(yè)間借款，虧損企業(yè)仍然需要繳納企業(yè)所得稅

7、稅務風險防范的六大措施

二、虛開票或偷稅被查后風險如何應對

1、虛開增值稅發(fā)票面臨的法律后果

2、虛開普通發(fā)票面臨的法律后果

案例：企業(yè)注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

3、偷稅面臨的經(jīng)濟和法律后果

4、企業(yè)被認定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發(fā)票被查后積極認罪認罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發(fā)票被最高院判定無罪

5、被稅務稽查后的風險應對措施

課程總結(jié)

黃老師

黃啟富 老師

——戰(zhàn)略財務管控系統(tǒng)資深建設專家

中國科大工商管理碩士

曾任雨潤集團（中國500強）財務高管

曾任多家集團首席財務官、財務咨詢合伙人

注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師、高級經(jīng)濟師

中國會計學會、中國企業(yè)財務管理協(xié)會資深會員，總會計師協(xié)會理事、財務專家委員會委員

【個人簡介】

黃老師擁有不同類型企業(yè)財務工作經(jīng)驗，領導和幫助多家大型企業(yè)搭建了規(guī)范的內(nèi)控體系、全面預算體系、工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略成本規(guī)劃系統(tǒng)，黃老師注重理論聯(lián)系實際，推動企業(yè)財稅問題有預案、有解決方法且能夠具體落地實施，目前黃老師擔任多家公司的財稅指導顧問。

黃老師結(jié)合公司業(yè)務特點，充分利用公司虧損、海內(nèi)外稅率差異進行籌劃，和稅務局多次溝通，為南京大吉（工業(yè)及海外項目總包）每年合法籌劃節(jié)稅達數(shù)百萬元；黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導的局面，建立了成本從戰(zhàn)略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領導只關注材料價格而不注重供應鏈系統(tǒng)建設，從而推動生產(chǎn)成本穩(wěn)步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。

黃老師主導多家企業(yè)股權(quán)激勵系統(tǒng)設計，為華榮遠誠服務集團（多元化服務）進行了兩輪股權(quán)激勵方案操作，在這之前，該公司凝聚力不強、員工積極性不高、核心員工不穩(wěn)定，在和老板充分溝通后，領導企業(yè)建立了員工持股激勵體系，幫助企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)額逆勢增長30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。

為多家企業(yè)進行了投融資方案設計和操作，為中國非物質(zhì)文化遺產(chǎn)園項目（文化旅游）進行了戰(zhàn)略投融資服務，該項目當時不被金融機構(gòu)看好、融資困難，黃老師領導編制商業(yè)計劃書、挖掘項目亮點，設計多種方式、多渠道融資，在和老板共同公關后，為項目戰(zhàn)略融資2億多元。

主導正大富通（證券代碼：831794，汽車后市場）內(nèi)控規(guī)范、財務共享中心建設，實現(xiàn)了全國各公司賬務的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與正大富通戰(zhàn)略投資對接，實現(xiàn)順豐控股戰(zhàn)略投資1億多元。

擔任恒利達集團（工業(yè)）財務戰(zhàn)略顧問，該公司之前財務管理基礎薄弱，賬、成本、財務管控都不清晰，賬務處理隨意，暴露出來的稅務風險大。擔任顧問期間，幫助該公司財務實現(xiàn)管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務風險問題。

主導安徽名流健康產(chǎn)業(yè)投資并購業(yè)務，先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障，在公司資產(chǎn)不足的情況下，通過擔保公司、明股實債等各種方式的運用，幫助企業(yè)融資上億元，實現(xiàn)全國各項目的順利推進；參與五家公司并購的可行性分析與盡調(diào)，實現(xiàn)行業(yè)的快速擴張和整合。

黃老師凝練二十多年不同行業(yè)的財務管理經(jīng)驗，總結(jié)出了一套符合企業(yè)發(fā)展實際的財務管控體系，經(jīng)不同企業(yè)的實踐效果表明，黃老師實施的財務管控系統(tǒng)有力支撐了企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)，受到雇主的高度好評。黃老師不斷創(chuàng)新財務管理方法，牢牢把握現(xiàn)代企業(yè)財務管理發(fā)展方向，為推動中國企業(yè)財務戰(zhàn)略管控能力貢獻綿薄之力。

【主講課程】

非財務類課程

《以風險為導向的企業(yè)內(nèi)控體系建設》

財務類課程

《財務內(nèi)控體系建設與風險管理》

《財務風險防范與控制措施》

《企業(yè)稅務籌劃與風險防范》

《最新稅收政策解讀與風險防范》

《全面預算管理》

《企業(yè)成本管控與決策支持》

《非財務人員的財務管理課程》

《項目投融資與風險防范》

【授課風格】

專家型講師，對內(nèi)容有獨到見解，行業(yè)一流專家；

善于從咨詢角度剖析問題，對問題分析透徹、一針見血；

形象穩(wěn)重、大方，平易近人，和學員互動性好。

【服務客戶】

雨潤集團、正大富通、安徽豪威智能顯示科技、安徽開源路橋、合肥中建、安徽華教集團、中節(jié)能（安徽）有限公司、安徽匯誠工業(yè)集團、安徽商業(yè)有限公司、安徽名流健康產(chǎn)業(yè)集團、馬鞍山恒利達工業(yè)集團、南京大吉制造、安徽華榮遠誠人力資源集團、安徽中保恒杰保安服務集團、安徽鵬輝物業(yè)集團、安徽德諾投資、安徽圣泰光電智能科技、安徽中瑞節(jié)能裝飾材料工業(yè)集團

【學員評價】

黃老師的課程緊貼企業(yè)實際，能解決企業(yè)財務管控方面的痛點，為安徽企業(yè)提高財務在實際工作中的運用提供了很好的思路 —安徽省企業(yè)發(fā)展研究會副會長兼秘書長 李永成

黃老師有著豐富的財務管理理論和實踐，在他的指導下，我公司財務管理水平有了較大提升，財務體系在支持集團高質(zhì)量發(fā)展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商聯(lián)副主席、合肥市人大代表、安徽匯誠集團董事長 蔡世忠

黃老師的課程理論聯(lián)系實際，對我們集團財務管理水平提升有很大幫助。

—馬鞍山市人大代表、恒利達集團董事長 張增明

黃老師財務知識豐富，戰(zhàn)略財務管理體系很實用，相信有了一套好的財務管理系統(tǒng)，公司主板上市指日可待！ --江蘇正大富通股份董事長 沈忠華

黃老師的課程很實用，讓我們財務人員受益匪淺。

—安徽愛德夏汽車零部件有限公司財務負責人 夏天龍

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