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課程背景：

“金四系統(tǒng)”上線消息更是讓許多老板和財(cái)務(wù)聞風(fēng)喪膽。金稅四期真的那么可怕嗎？答案是肯定的！

中國(guó)稅收正逐步從“以票管稅”過(guò)度到“以數(shù)治稅”，大數(shù)據(jù)的深度應(yīng)用，讓稅收征管變得更高效智能。企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)越來(lái)越大，千億級(jí)別的稅收大數(shù)據(jù)比對(duì)，千萬(wàn)個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，企業(yè)將進(jìn)入“裸奔時(shí)代”！

2023年，稅務(wù)部門(mén)共依法查處涉嫌違法納稅人13.5萬(wàn)戶，挽回各類稅款損失1810億元，配合公安部門(mén)對(duì)8228名犯罪嫌疑人采取了強(qiáng)制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)管理成為當(dāng)下企業(yè)必須面對(duì)的問(wèn)題，隨著財(cái)稅體制改革不斷的深入，規(guī)范營(yíng)商環(huán)境也逐步得以呈現(xiàn)，企業(yè)財(cái)稅管理不規(guī)范越來(lái)越?jīng)]有生存空間，風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。

目前，財(cái)務(wù)人員面對(duì)的最大挑戰(zhàn)，應(yīng)該說(shuō)是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的財(cái)稅優(yōu)化、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的涉稅籌劃、企業(yè)納稅的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，同時(shí)，也需要提高財(cái)務(wù)人員的思維高度與角色定位。基于此，本課程將打破常規(guī)授課形式，完全從提升財(cái)務(wù)人員的財(cái)稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實(shí)操案例，深入淺出剖析企業(yè)全流程運(yùn)營(yíng)的節(jié)稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

課程收益：

結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，結(jié)合大量的實(shí)踐案例，剖析大數(shù)據(jù)征管下企業(yè)面臨的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)所涉稅費(fèi)的主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，掌握排查及防控方法，合理安排的節(jié)稅策略

掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人異常指標(biāo)的計(jì)算規(guī)則，指導(dǎo)企業(yè)掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營(yíng)與籌劃思路。

掌握金稅四期下最新稅務(wù)稽查動(dòng)向，樹(shù)立大數(shù)據(jù)時(shí)代應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查新理念；了解稅務(wù)稽查方法，知己知彼，有效應(yīng)對(duì)。

熟悉金稅四期下各稅種稅務(wù)稽查重點(diǎn)，有效利用稅收政策，實(shí)現(xiàn)稅收利益最大化，知曉如何進(jìn)行稽查前的自查和稽查中的應(yīng)對(duì)

提高財(cái)務(wù)人員，管理層的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)；提前防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

授課對(duì)象：

企業(yè)老板、財(cái)務(wù)人員及各層級(jí)管理者

授課方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱：

導(dǎo)入：“往后余生”最懂你的是稅局

案例：煤老板股權(quán)交易13年后補(bǔ)稅8000萬(wàn)

第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中主要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：幾位美女明星稅務(wù)處罰案例給我們的啟發(fā)

一、中大型企業(yè)常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 資金往來(lái)金額過(guò)大、混亂問(wèn)題

案例：深圳某企業(yè)內(nèi)部往來(lái)引發(fā)的“刑事”案件

2. 虛增成本、費(fèi)用問(wèn)題

3. 業(yè)務(wù)費(fèi)用無(wú)法入賬

案例：醫(yī)藥行業(yè)巨大的營(yíng)銷費(fèi)用

4. 個(gè)稅過(guò)高，不按標(biāo)準(zhǔn)扣繳個(gè)稅問(wèn)題

二、小微企業(yè)具體的稅務(wù)問(wèn)題

1. 老板支出全部由企業(yè)報(bào)銷

2. 企業(yè)私戶收款隱匿收入構(gòu)成偷稅

案例：醫(yī)美行業(yè)個(gè)人收款，引起的稅務(wù)稽查

案例：銷售離職引發(fā)的大額離職補(bǔ)償

3. 錯(cuò)誤運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策。

案例：物業(yè)公司增值稅加計(jì)扣除，補(bǔ)稅200萬(wàn)

4. 幫親友“開(kāi)票”賺錢(qián)

案例：開(kāi)票賣(mài)錢(qián)，補(bǔ)稅罰款。

第二講：金稅四期稅務(wù)稽查

一、稅務(wù)稽查行動(dòng)

1. 為什么稅務(wù)局喜歡秋后算賬？

案例：夫妻股權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)稅2400萬(wàn)

2．稅務(wù)稽查的七個(gè)重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)領(lǐng)域

3. 173個(gè)全新“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)”，你必須知道

案例：增值稅一般納稅人80個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

4. 查賬征收小規(guī)模納稅人70個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示清單

5. 定期定額個(gè)體工商戶風(fēng)險(xiǎn)23提示清單

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)九大稅務(wù)稽查案件來(lái)源（稽查對(duì)象來(lái)源）

案例：因一張發(fā)票，企業(yè)被稽查

案例：高新技術(shù)企業(yè)為何被取消資格

三、如果被稅務(wù)稽查了，如何應(yīng)對(duì)？

1. 稅務(wù)稽查的四個(gè)基本環(huán)節(jié)

2. 被稽查了怎么辦？

案例：范冰冰的經(jīng)紀(jì)人銷毀會(huì)計(jì)憑證的后果

3. 稅收法律救濟(jì)的使用

討論：稅款的滯納金能不能超過(guò)稅款本金

第三講：個(gè)人所得稅篇

案例：深圳王某股權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)繳個(gè)稅3.9億

1. 個(gè)人所得稅的9個(gè)稅目

2. 專項(xiàng)附加扣除有哪些？

3. 未來(lái)稅收趨勢(shì)

1）遺產(chǎn)稅什么時(shí)候可以到來(lái)，房地產(chǎn)稅能不能落地？

2）資本、財(cái)產(chǎn)稅講是未來(lái)稅收的重點(diǎn)

4. 個(gè)稅籌劃方法

案例：馬云為啥把飛機(jī)租給阿里巴巴

5. 享受稅收優(yōu)惠政策

案例：公司分紅3億，如何規(guī)劃納稅？

第四講：企業(yè)所得稅篇

1. 小型微利企業(yè)所得稅新政及納稅籌劃

案例：稅務(wù)稽查后，利用政策少繳幾十萬(wàn)的企業(yè)所得稅

2. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除全方位稅政策及納稅籌劃

案例：建筑公司研發(fā)用的材料去哪兒了？

案例：游戲公司年薪300萬(wàn)的研發(fā)人員

3. 固定資產(chǎn)一次性扣除新政及納稅籌劃

案例：買(mǎi)臺(tái)設(shè)備，少繳幾百萬(wàn)的企業(yè)所得稅

4. 有限合伙企業(yè)投資稅務(wù)的“坑”

案例：股權(quán)架構(gòu)設(shè)置問(wèn)題，導(dǎo)致重復(fù)多交冤枉稅

5. 整體稅負(fù)率的降低路徑

案例：高新企業(yè)不“高新”

6. 稅收洼地是個(gè)“坑”

案例：經(jīng)理利用稅收洼地開(kāi)票，引發(fā)刑事責(zé)任

第五講：增值稅篇

1. 小規(guī)模納稅人增值稅減免稅新政

案例：分拆收入，控制納稅人的身份

2. 納稅人選擇身份

互動(dòng)：那種納稅人的身份稅負(fù)對(duì)比

3. 混合銷售和兼營(yíng)銷售的合理分拆

4. 稅目轉(zhuǎn)變

案例：劉強(qiáng)東為何免費(fèi)送個(gè)保安幫忙看倉(cāng)庫(kù)？

5. 增值稅加計(jì)抵減政策應(yīng)用

案例：物業(yè)公司加計(jì)抵扣后為何被追繳增值稅200萬(wàn)？

6. 企業(yè)有留抵退稅需要去申請(qǐng)退稅嗎？

案例：退稅引來(lái)稅局現(xiàn)場(chǎng)檢查

第六講：特殊政策節(jié)稅

一、高新企業(yè)節(jié)稅

1. 國(guó)家優(yōu)惠政策

2. 高新企業(yè)節(jié)稅具體路徑

二、行業(yè)及區(qū)域政策節(jié)稅

1. 對(duì)新辦第三產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

2. 對(duì)特殊行業(yè)的優(yōu)惠政策

3. 對(duì)利用“三廢”產(chǎn)品稅收優(yōu)惠

4. 低稅注冊(cè)地點(diǎn)的選擇

第七講：合理籌劃節(jié)稅（7大方式）

1. 股權(quán)頂層設(shè)計(jì)

2. 利用企業(yè)性質(zhì)節(jié)稅

3. 并購(gòu)重組節(jié)稅

4. 改變經(jīng)營(yíng)方式

5. 資本交易

6. 簡(jiǎn)易計(jì)征安排

7. 分公司與子公司選擇

互動(dòng)交流，問(wèn)題解答

劉老師

劉萬(wàn)成老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

19年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

10+家上市公司的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師CPA

注冊(cè)稅務(wù)師CTA

深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專業(yè)技術(shù)委員會(huì)委員

鄭州輕工業(yè)大學(xué)校外研究生導(dǎo)師

現(xiàn)任：鵬盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所 | 合伙人

曾任：利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所 | 合伙人

曾任：亞太集團(tuán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（綜合實(shí)力全國(guó)同行業(yè)第17名） | 合伙人

20+家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)：中國(guó)平安（連續(xù)3年）、富士康集團(tuán)（連續(xù)3年）、羅湖汝南實(shí)業(yè)等

200+個(gè)審計(jì)項(xiàng)目主審：深圳市燃?xì)饧①?gòu)河南天倫燃?xì)鈱徲?jì)項(xiàng)目【規(guī)模160億元、項(xiàng)目任在進(jìn)行中】、建銀國(guó)際并購(gòu)深圳奇跡智慧網(wǎng)絡(luò)審計(jì)項(xiàng)目【規(guī)模5億】等

近1000場(chǎng)財(cái)稅課程主講：服務(wù)華僑城地產(chǎn)、金蝶軟件、廣東省電子集團(tuán)、深圳寶安產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)等近百家知名企業(yè)，及在廣東、浙江、山東等地開(kāi)展公開(kāi)課近百場(chǎng)

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

劉老師在從事審計(jì)12年，曾負(fù)責(zé)多家知名審計(jì)及稅務(wù)工作，在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理、并購(gòu)重組稅務(wù)籌劃、上市審計(jì)等方面均積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)：

——“外”開(kāi)展企業(yè)投融資的合規(guī)審計(jì)，保障企業(yè)順利進(jìn)行資本運(yùn)作，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展

【并購(gòu)審計(jì)】作為主審，帶隊(duì)完成河南水投集團(tuán)并購(gòu)審計(jì)，保障集團(tuán)順利合并上百家子公司，合并規(guī)模超過(guò)1000億元

【發(fā)債審計(jì)】帶隊(duì)完成中州水務(wù)發(fā)債審計(jì)，企業(yè)發(fā)債金額10億元

【企業(yè)年審】已服務(wù)萬(wàn)向一二三股份公司（審計(jì)資產(chǎn)80億）、掛牌公司春泉園林股份有限公司（審計(jì)資產(chǎn)43億）、南陽(yáng)宛運(yùn)集團(tuán)有限公司（審計(jì)資產(chǎn)6億）等100+家企業(yè)開(kāi)展年度審計(jì)，累計(jì)審計(jì)金額超過(guò)2000億元

——“內(nèi)”開(kāi)展為企業(yè)內(nèi)控審計(jì)咨詢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展有效稅收籌劃

【稅收籌劃】曾為惠州大亞灣并購(gòu)河南某新能源企業(yè)的并購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金260萬(wàn)元

【決算審計(jì)】帶隊(duì)完成深圳港鐵深圳地鐵四號(hào)線二期工程竣工決算審計(jì)，出具竣工決算審計(jì)報(bào)告，項(xiàng)目決算金額68億元。

【內(nèi)控建設(shè)】帶隊(duì)完成深圳市搜兔科技公司（跨境電商企業(yè)）內(nèi)部控制搭建工作，重新搭建頂層股權(quán)架構(gòu)，完善業(yè)務(wù)流程，為企業(yè)上市做準(zhǔn)備

培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)：

劉老師自2005年開(kāi)始從事財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)工作，至今已輔導(dǎo)超10萬(wàn)名財(cái)務(wù)人員，其中開(kāi)展財(cái)務(wù)人員專業(yè)資格考試輔導(dǎo)（初中級(jí)會(huì)計(jì)師資格、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等）近千場(chǎng)，學(xué)員中級(jí)會(huì)計(jì)師全科通過(guò)率超過(guò)80%，注冊(cè)會(huì)計(jì)師單科通過(guò)率超過(guò)70%。

劉老師還將財(cái)稅知識(shí)，結(jié)合自身的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與親歷的案例，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員設(shè)計(jì)實(shí)用且有效的財(cái)稅課程，幫助企業(yè)在內(nèi)部控制設(shè)置、投融資并購(gòu)等方面有效規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)：

→ 服務(wù)卓建律師事務(wù)所、南山區(qū)財(cái)政局開(kāi)展《金四背景下稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略》，累計(jì)30+期

→ 服務(wù)平安保險(xiǎn)等開(kāi)展《創(chuàng)業(yè)者（老板）必懂的股權(quán)與稅務(wù)》，累計(jì)20+期

→ 服務(wù)深圳寶安產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、鹽田區(qū)財(cái)政局開(kāi)展《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》，累計(jì)10+期

→ 服務(wù)金蝶公司、華僑城集團(tuán)開(kāi)展《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》，累計(jì)10+期

主講課程：

《通過(guò)報(bào)表看透企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)——財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

《創(chuàng)業(yè)者（老板）必懂的股權(quán)與稅務(wù)》

《金四背景下稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略》

《高凈值客戶稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅收籌劃》

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

《企業(yè)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》

授課風(fēng)格：

審計(jì)視角看財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)：老師12年審計(jì)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，深入了解近百家企業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，再課程中，善于帶領(lǐng)學(xué)員切換“審”的視角，看財(cái)稅工作，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

真實(shí)案例講實(shí)戰(zhàn)方法：老師善于將親歷案例、經(jīng)典案例與專業(yè)的財(cái)稅知識(shí)結(jié)合，幫助學(xué)員通過(guò)案例學(xué)知識(shí)，通過(guò)案例找方法，能夠讓學(xué)員們用最清晰的思路、最機(jī)智的方法、最有效的程序解決各種財(cái)稅難題

幽默語(yǔ)言啟學(xué)員思考：老師語(yǔ)言幽默風(fēng)趣、引人入勝，更是善于啟發(fā)引導(dǎo)，在傳播知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、思想的過(guò)程中，為學(xué)員帶來(lái)啟發(fā)、開(kāi)拓思路、實(shí)現(xiàn)提升。

部分曾服務(wù)客戶：

金融：中國(guó)平安銀行、中國(guó)工商銀行、招商局金融科技有限公司、黃河保險(xiǎn)、深圳前海微眾銀行股份有限公司、萬(wàn)和證券股份有限公司、河南農(nóng)村商業(yè)聯(lián)合銀行股份有限公司、固陽(yáng)蒙商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、前海金融控股有限公司等

國(guó)企/事業(yè)單位：國(guó)家電網(wǎng)、深圳水務(wù)、河南水利投資集團(tuán)、深圳財(cái)政局、深圳鹽田區(qū)財(cái)政局、深圳市南山財(cái)政局、南陽(yáng)市稅務(wù)局、臺(tái)州市國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)集團(tuán)、深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)股份有限公司、惠州市產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司、深圳市資本運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司、南陽(yáng)投資集團(tuán)、深圳市投資控股有限公司、深圳寶安產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)、深圳市深糧控股股份有限公司等

基建/地產(chǎn)：中海地產(chǎn)、金地地產(chǎn)、華僑城地產(chǎn)、深圳特發(fā)集團(tuán)、深圳遠(yuǎn)盛業(yè)房地產(chǎn)有限公司、深圳市特區(qū)建工集團(tuán)有限公司、河南交通投資集團(tuán)、深圳高速公路集團(tuán)股份有限公司、深圳寶安建設(shè)投資集團(tuán)、中國(guó)鐵建投資集團(tuán)、春泉園林股份有限公司等

電子/通信：中國(guó)移動(dòng)通信、金蝶國(guó)際軟件集團(tuán)有限公司、深圳原子智造科技有限公司、億思騰達(dá)股份、協(xié)創(chuàng)數(shù)據(jù)技術(shù)股份有限公司、廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、天億馬股份等

生產(chǎn)/能源：富士康集團(tuán)、安陽(yáng)鋼鐵集團(tuán)有限責(zé)任公司、光大環(huán)保、平煤神馬集團(tuán)、深圳微芯生物科技有限責(zé)任公司

其他：深圳注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、南陽(yáng)宛運(yùn)集團(tuán)、深圳市沙河高爾夫球會(huì)等

部分客戶評(píng)價(jià)：

老師的課程講的很精彩，扎實(shí)專業(yè)功底。跟著老師的節(jié)奏，我們的學(xué)習(xí)非常的清晰有邏輯，其實(shí)，分析深入淺出；深知學(xué)員的需求 ，感謝劉老師實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分享。

——鹽田財(cái)政局會(huì)計(jì)處 處長(zhǎng)

老師辛苦了！全天的授課十分精彩，我是一名企業(yè)老板，并不懂很深的財(cái)務(wù)知識(shí)，但是聽(tīng)劉老師的課，完全可以理解，深知財(cái)務(wù)和稅務(wù)的重要性，劉老師從我們作為企業(yè)老板的角度出發(fā)，為我們帶來(lái)了很多高層在于財(cái)稅領(lǐng)域的思路和方法。的以后還要向劉老師多多學(xué)習(xí)。

——某民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)始人 趙總

很精彩的課程，令人受益匪淺，老師講的條例清晰，深入淺出，通俗易懂，化繁為簡(jiǎn)，是一位不可多得的良師益友。

——華僑城集團(tuán) 財(cái)務(wù)副總

劉老師經(jīng)歷豐富，理論與實(shí)踐想結(jié)合。老師特別多的真實(shí)案例，每當(dāng)遇到生澀難懂的財(cái)務(wù)知識(shí)時(shí)候，都能結(jié)合真實(shí)貼切的案例，幫助我們理解；而且老師的語(yǔ)言特別幽默、引人入勝，聽(tīng)老師的課真的特別有意思。不僅學(xué)到，我相信我們未來(lái)也能通過(guò)老師方法做到。

——寶安產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)經(jīng)理

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