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【課程背景】

隨著金稅四期系統和大數據技術的深度應用，稅務稽查逐步從“以票控稅”向“以數治稅”轉變，稅務機關通過多部門數據共享和智能分析，可精準識別企業涉稅風險。近年持續推進“依法治稅、以數治稅、從嚴治稅”的征管模式，尤其針對重點行業和集團企業強化監管，財務人員面臨著諸多稅務核算和稽查方面的挑戰。在企業日常經營中，涉及到多種稅種的核算，如增值稅、企業所得稅、資源稅等，不同業務環節的稅務處理存在一定的復雜性。同時，稅務稽查的頻率和力度也在不斷加大，企業一旦出現稅務問題，不僅會面臨經濟損失，還可能影響企業的聲譽和發展。

為了幫助企業財務人員更好地應對這些挑戰，提升稅務核算水平和稽查應對能力，特開設本次 "企業稅務核算規范和稽查應對策略" 課程。通過系統的課程學習，使財務人員深入了解最新的稅收政策，掌握稅務核算的關鍵要點和方法，熟悉稅務稽查的流程和應對策略，從而有效降低企業的稅務風險，為企業的穩定發展提供有力的財務支持。

【課程收益】

1. 提升稅務核算規范性：掌握增值稅、企業所得稅等核心稅種的核算要點，規避常見錯誤（如進項稅抵扣、收入確認等）。

2. 強化稽查應對能力：了解稅務稽查全流程（選案、檢查、審理、執行），學會在稽查中合理維護企業權益，避免“拖、拒、毀”等致命錯誤。

3. 降低企業稅務風險：通過案例分析，識別虛開發票、成本列支不實、關聯交易違規等高發風險點，提前自查整改。

4. 適應數字化轉型：結合國家稅務總局“強基工程”要求，掌握大數據背景下稅務管理的核心策略。

【課程特色】

復雜問題簡單化；業務問題規范化，運用案例與業務關系，寓教于樂、深入淺出、風趣幽默，使學員在快樂中領會并能熟練掌握稅務核算規范和應對稽查的方法。

【課程對象】

會計人員、財務經理、稅務經理、財務總監、稅務總監等

【課程大綱】

一、當前稅務新環境新趨勢是什么？

1.稅務新環境的六個趨勢

2.共同富裕下的政治任務，勢在必行

3.下一步稅制改革的重點，與高凈值人群密切相關

4.經濟下行壓力下，稅收承擔財政“補缺”重任

5.智慧稅務時代到來，合規是大勢所趨

6.金稅四期加速監管形態和監管能力質變，企業財稅管控面臨巨大挑戰

7.2025年全國稅務征管形勢分析

8.2025稅務監管新局勢：合規成企業“必答題”

二、稅務核算要點實務有哪些？

1.稅務核算基本原理與方法

講解稅務核算的概念、原則和流程，明確稅務核算與財務核算的區別和聯系。

介紹稅務憑證的管理要求，如發票的開具、取得、保管等，確保稅務憑證的合規性。

2.增值稅核算要點

分析增值稅的征稅范圍、稅率和計稅方法，講解一般納稅人和小規模納稅人的稅務核算處理差異。

增值稅的核算方法，如進項稅額抵扣、銷項稅額計算等。

3.企業所得稅核算關鍵問題

講解企業所得稅的應納稅所得額計算、稅率適用和稅收優惠政策，重點介紹成本費用扣除、資產折舊攤銷等方面的稅務處理。

成本費用稅前扣除憑證要求、資產損失申報。

企業所得稅匯算清繳的流程和注意事項，分享匯算清繳中常見問題的解決方法。

三、稅務稽查如何應對？

1.2025年稅務稽查總體環境分析

2024年稽查成果

2025年稽查動態警示

2025年全國稅務工作會議有關稅務稽查的內容

稅務稽查局的執法范圍

什么是稅務稽查的“雙隨機一公開”抽查機制？

2. 常見歷史遺留問題有哪些？

虛假空殼公司、長期零申報、公司注銷問題、內部往來和借款、增值稅專用發票用量異常、稅負率異常、虛開發票、延遲收入確認時間、異常申報、常虧不倒、經營業務異常、兩套賬、公轉私、股權轉讓涉稅等。

3.稅務違規的代價

行政責任

刑事責任

4.稅務稽查應對策略與技巧

講解應對稅務稽查的前期準備工作，如資料整理、內部自查等，確保企業在稽查前做好充分準備。

分享與稽查人員溝通的技巧和注意事項，如何正確回答問題、如何提供資料等，避免因溝通不當引發不必要的風險。

5. 稅務稽查及其應對實務解析

“發票流”的稅務稽查及其應對

“資金流”的稅務稽查及其應對

“合同流”的稅務稽查及其應對

稅務稽查針對企業違規享受 “稅收優惠”的檢查

稅務稽查與“兩高”涉稅犯罪新司法解釋的銜接

6. 企業正確應對稅務稽查的“十大步驟

了解稅務稽查的起因

充分運用納稅自查機會并撰寫自查報告

稅務稽查進場的接待與溝通

被稽查環節仍可考慮稅收優惠的權利享受

針對稽查事項的異議如何進行合理陳述？

稅務稽查定性納稅人偷稅，是否需要主觀故意要件？

如何應對補稅、滯納金及罰款追溯期的稅企爭議？

查補稅款的抵減

稅務稽查后的納稅人權益保障

稅務稽查補稅后的賬務調整

7.案例分析與模擬演練

（1）稅務核算與稽查案例分析

選取知名企業稅務核算和稽查案例，如企業因稅務核算錯誤被稽查處罰的案例、某企業成功應對稅務稽查的案例等，進行深入分析和討論。

引導學員從案例中總結經驗教訓，掌握稅務核算和稽查應對的實際操作方法。

（2）模擬稽查演練

組織學員進行模擬稅務稽查演練，讓學員分別扮演稽查人員和企業財務人員，按照真實的稽查流程進行操作。

演練結束后進行點評和總結，指出存在的問題和不足之處，幫助學員提高應對稽查的實際能力。

呈現方式：稅收法規+案例+現場討論+提問+工具

趙老師

趙春國老師

——企業財稅管理實戰專家

曾任：中昂集團（中國房地產TOP100）CFO兼董事長助理

曾任：江河集團（全球玻璃幕墻服務商TOP1、上市公司）財務總監

曾任：新奧集團（中國企業TOP500、能源上市公司）財務總監

曾任：怡海控股集團（外資企業，K12教育、商業）財務總監

曾任：中國萬和控股（國有企業，投資）計劃財務部總經理

曾任：丹東制藥廠（國有企業，制造業）成本會計主管

曾任：國富浩華（中國會計師事務所TOP10）高級項目經理

曾任：金財控股（中國老板財稅TOP1）高級財稅顧問

注冊會計師、高級會計師、注冊稅務師

10年以上財稅咨詢與培訓經驗，累計交付100+項咨詢項目、累計培訓輔導人數10000+，曾服務于中國石化、燕京啤酒、中化國際、中國煙草、中國林業、中展集團、中國港灣建設集團等，總體好評率98%以上。

【個人簡介】

趙老師有31年財稅工作經驗，兼具甲乙雙方視角，擁有20年上市公司、國有企業、大中型民營企業財務負責人工作經驗，有10年審計、財稅咨詢工作經驗，曾任中國500強、房地產100強企業財務負責人，曾在國內8大會計師事務所、國內頭部財稅咨詢公司擔任審計師、顧問咨詢老師，服務企業超過1000家。有房地產等20多個行業多元化集團財務管理工作經歷，主持過企業收購、兼并，從事過上市公司、央國企審計工作。

趙老師是一位把課程講出彩、咨詢項目做落地的實戰型講師和顧問。有大財務思維，擅長財務戰略與財務體系建設、股權架構設計、資金管理、投融資管理、全面預算、稅收籌劃、成本控制、財務管理制度及流程建設、內部審計、團隊建設等。

【實戰經驗】

1、從0到1搭建集團財務管理體系，增收10余億元、降本5億余元

趙老師在2017-2020年擔任中昂集團CFO兼董事長助理期間，從0到1搭建集團財務垂直管理體系，將集團所屬六大區域公司、40多家子公司納入集團統一集中財務管理體系、內控體系，財務工作實現了標準化、制度化、程序化、信息化；領導的財務部門多次獲得集團優秀團隊獎。

降稅增效，節稅5億余元、平均節稅20%以上

趙老師在擔任中昂、江河、新奧等多家公司財務負責人期間，根據公司戰略發展規劃、股權架構、經營交易等各環節情況，利用國家稅收政策，組織制定各公司稅收籌劃方案和土增稅清算方案，并進行動態跟進落實，節稅5億余元、平均節稅20%以上；其中，2014年作為某央企標的額16.2億元股權并購項目收購談判小組核心成員，全程參與項目談判，積極協調稅務機關出具交易環節不征稅函，節稅6000余萬元，并成功收購該項目。

3、組織財稅類專題培訓——累計授課500+次、輔導學員超萬人、累計交付咨詢項目100+

2022- 2024年服務客戶覆蓋生產制造、貿易電商、餐飲酒店、醫藥醫療、汽車零部件、新能源、教育、地產、建筑、物業等多個行業，累計財稅培訓授課500+次，累計交付咨詢項目100+，為中國500強、央企、上市公司、民企提供財務咨詢及培訓服務，影響財務人員、企業家學員超萬人。

4、幫助企業共建財務系統，降本增效、提升利潤、降低風險

2020- 2022年為企業提供財務戰略規劃、股權架構設計及優化、集團化財務管理、內控體系、稅收籌劃、優化財務核算體系、構建財務系統等財務指導服務；幫助客戶發現財務、稅務、內控方面的問題和潛在風險，并提出解決思路方案；幫助企業規范財務體系：包括財務戰略、賬務系統，稅務系統，資金系統、制度、流程、內控等提供稅收籌劃與管理方案和優化措施，完成7個地產項目土增稅籌劃方案和動態更新方案，平均節稅30%以上，并完成某地產項目土增清算工作，節稅2000余萬元。

【培訓經驗】

累計財稅培訓授課500+次，累計交付咨詢項目100+，影響財務人員、企業家學員超萬人

2020-2022年 某知名央企 《企業內部控制與風險管理》 2期

2021-2022年 北京知名外資企業 《財務團隊如何創造價值，打造核心競爭力》2期

2022年 北京某教育集團 《如何搭建企業財務規范系統 》

2022年 河北某地產集團 《如何做好企業土地增值稅清算與稅務籌劃》

2022年 北京某大型商業集團公司 《財務報表分析與經營分析》3期

2023年 北京某頭部財稅咨詢公司 公開課《企業財務管控必修課》6期

2023年 北京某大型多元化集團公司 《如何做好企業全面預算管理》

2023年 江蘇某醫藥公司 《如何進行企業利潤管控》連續2期

2023年 北京某餐飲酒店 《新常態下的企業成本管控實務》

2023年 浙江某汽車企業 《非財務人員的財務管理》連續2期

2024年 北京某建筑集團 《企業如何做好稅務管理與稅務籌劃》

2024年 內蒙某新能源企業 《企業如何做好稅務管控》

2024年北京某頭部財稅咨詢公司 公開課《大財務思維助力企業價值成長》5期

2024年河北某國有交建企業 《新《會計法》特訓》

【理論體系】

【“大財務”體系終身推動者】成為大財務體系標準推動者，幫助企業構建財務戰略、股權設計、投資融資、上市并購、風險管理、內控流程、成本控制、分析報告、信息系統、全面預算、稅收籌劃體系，為企業增加利潤、減少風險、增加現金流。

【授課風格】

激情幽默：授課充滿激情和幽默，富有感染力和親和力，課堂氛圍活躍。

聚焦實戰：企業高層管理實戰派出身，課程實戰案例豐富，干貨多，落地性強。

經驗豐富：多年財稅咨詢和培訓經驗，在財稅管理領域有豐富的方法論和成功案例。

互動性強：善于與學員互動，啟發學員思考，對關鍵內容進行深層次剖析、解讀。

【主講課程】

財務類-非財務人員：（合適老板、股東、企業中、高層管理人員）

《企業財務管控必修課——老板財商課》（經典課程）

《如何進行企業利潤管控——破解利潤“密碼”》（爆款課程）

《如何讀懂財務報表，從財務視角透析企業運營內核——數字背后的秘密》

《內控管理與風險防范——讓企業更賺錢、更值錢、更長壽“密碼”》（爆款課程）

《如何做好企業全面預算管理——預算是企業戰略落地的手段》

《非財務人員的財務管理——業財融合，創造價值》

《非財人員的財務修煉：大財務思維助力企業價值成長》

《如何做好公司股權架構設計——三層股權架構，讓老板拿錢無憂》

財務類-財務人員：（合適CFO、財務總監、財務經理、財務主管、會計人員）

《如何搭建企業財務規范系統——財稅合規、價值倍增 》（爆款課程）

《新《會計法》特訓——會計成為高危職業，重罰財務造假》

《新常態下的企業成本管控實務——向管理要業績》

《企業財務報表及分析與“駕駛艙”設計——財務預警，決策支持》

《新形勢下企業如何做好現金流管理——現金為王，讓企業不缺錢》

《財務人員職業發展及價值成長——跑贏數字化時代》（經典課程）

《財務團隊如何創造企業價值，打造核心競爭力——轉型升級，財務賦能》

《如何成長為的優秀財務經理/財務總監——打造財務鐵軍、為企業創造價值》

稅務類

《“金稅四期”大數據治稅背景下，企業如何做好稅務管控》（經典課程）

《大數據背景下，企業的稅務評估與稽查風險應對》

《“金稅四期”智慧稅務背景下，企業如何做好稅務管理與稅務籌劃》

《房地產財稅必修課——降稅增效，財務賦能》

《如何做好企業土地增值稅清算與稅務籌劃——地產財務的葵花寶典》

中小企業老板必聽課

《財稅合規、價值倍增——如何做好初創企業財稅管理？》

《企業財務管控必修課——老板財商課》

《如何進行企業利潤管控——破解利潤“密碼”》

《如何做好公司股權架構設計——三層股權架構，讓老板拿錢無憂》

【部分培訓客戶】

房地產、建筑業、物業：中昂地產、鵬渤地產（返聘）、怡海控股、江河創建、重慶鑫格建筑、紐約建設、廣州金點物業、合和物業、怡海物業

能源、化工、煙草、農業：中國石化、中化國際、新奧集團（返聘）、中國煙草、中國林業

食品 、餐飲、酒店：燕京啤酒（返聘）、水岸花城酒店、江南里酒店、江蘇小廚娘、北京明月三千里

零售 、貿易 、服務：北京幸福超市、匯金廣場商貿、濟南眾康商貿、鵬潤電影、瑞萊德

生產 、加工 、制造：丹東制藥廠、河北金沙河、青島三合山精密鑄造、北京藍暢機械

文化、教育：北京某高校、怡海幼兒園、北京小學怡海分校、北京八中怡海分校、鵬渤幼兒園、鵬渤小學、衡卓高中、為明教育

【部分咨詢客戶】

客戶公司培訓咨詢內容項目成果

某知名央企、上市公司

（2020-2021）企業內部控制與風險管理，建立完善的內控體系。項目滿意度達到99%，助力完善公司內控體系。提升管理干部內部控制與風險管理認知和能力，幫助企業做合規、促經營和反舞弊。

北京某知名外資集團公司

（2021-2022）財務人員必須掌握的財稅知識和專業能力學員滿意度達到100%，幫助財務人員更新財稅知識。提升企業財稅管理水平，幫助企業實現資金安全、高效，風險可控，節稅有方，利潤倍增。

北京某大型國有商業集團公司

（2022-2023）為財務人員講授《財務報表分析與經營分析》這門課程，為管理層決策提供財務支持。建立財務報表分析系統，讓財務人員通過財務數據與經營數據寫出有價值的財務經營分析，提高財務人員分析水平。

北京某大型多元化集團

公司

（2022-2024）非財人員的財務管理：大財務思維助力企業價值成長。項目滿意度達到98%，幫助管理干部擁有大財務思維。管理干部都學會了用大財務思維來理解業務邏輯，大大提高企業管理水平。

浙江某醫藥公司

2020-2021為浙江某醫藥公司提供被某上市公司收購股權咨詢通過對客戶被收購前的財務合規性盡調，調整增加利潤1余億元，提高了客戶12倍估值，達到可客戶的預期目標，協助完成了上市公司收購其股權。

北京某央企下屬公司2023-2024

為北京某央企下屬公司提供股權轉讓涉稅咨詢

根據客戶需求，積極逐項落實股權轉讓相關稅收減免政策，特別是在企業所得稅、土地增值稅方面，根據選擇方式的不同，取得了主管稅務機關的理解支持，達到了客戶最有利結果，順利完成股權轉讓。

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