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課程背景：

近年來(lái)全球企業(yè)尤其是中國(guó)企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價(jià)、原材料價(jià)格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動(dòng)法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國(guó)價(jià)格“屠夫”之美譽(yù)的格蘭仕公司憑借其強(qiáng)大的成本優(yōu)勢(shì)一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時(shí)著名管理學(xué)大師彼得.德魯克曾講過(guò)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)者只需做二件事情：第一是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預(yù)算管理為核心的內(nèi)部管理控制體系的成功運(yùn)行。如果您是企業(yè)董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)您投資五分鐘認(rèn)真閱讀以下內(nèi)容，必將對(duì)您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：

為什么企業(yè)預(yù)算與戰(zhàn)略背道而馳？

為什么企業(yè)預(yù)算與實(shí)際成果相差甚大？

為什么企業(yè)預(yù)算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？

為什么企業(yè)預(yù)算變成是個(gè)別部門或個(gè)別人的事情？

為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績(jī)優(yōu)職員低薪績(jī)差職員高薪？

為什么高績(jī)效的預(yù)算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績(jī)效反而增大企業(yè)運(yùn)作成本？

如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？

如何有效提升企業(yè)預(yù)算達(dá)成率？

如何導(dǎo)入全員預(yù)算管理，被動(dòng)變主動(dòng)？

如何透過(guò)預(yù)算杠桿放大企業(yè)價(jià)值、提升業(yè)績(jī)品質(zhì)？

……

以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及績(jī)效考核的重要作用。然而上述問題無(wú)法有效解決，全面預(yù)算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績(jī)的助力器，反而會(huì)成為業(yè)績(jī)的阻力器……

課程收益：

更新預(yù)算管理思維，樹立正確的預(yù)算理念

掌握及運(yùn)用預(yù)算管理編制方法與流程

理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行與預(yù)警的有效方法

透過(guò)預(yù)算管理杠桿有效提升企業(yè)績(jī)效與業(yè)績(jī)品質(zhì)

通過(guò)預(yù)算有效避免企業(yè)一放就亂、一抓就死的管理困局

如何讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者“閑”出新價(jià)值

重塑成本管控理念，聚焦成本降低識(shí)

掌握成本分析的主要方法，為經(jīng)營(yíng)管理提供成本數(shù)字支持

跳出傳統(tǒng)成本控制框架，從運(yùn)作流程層面把控成本降低策略與方法

熟悉成本形態(tài)以便作出正確經(jīng)營(yíng)決策。

適合對(duì)象：

負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者

高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)分析人員

需要控制成本的責(zé)任中心負(fù)責(zé)人

課程特色：

理論+實(shí)踐；經(jīng)驗(yàn)+做法

案例+實(shí)操；趨勢(shì)+挑戰(zhàn)

資格認(rèn)證：

認(rèn)證費(fèi)用：800元/人(不加認(rèn)證考試的學(xué)員無(wú)須交納此費(fèi))

備注:

1. 凡參加認(rèn)證的學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者由<<國(guó)際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)>>頒發(fā)<<高級(jí)財(cái)務(wù)管理師>>國(guó) 際國(guó)內(nèi)中英文版雙職業(yè)資格證書，（國(guó)際國(guó)內(nèi)認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／官方網(wǎng)上查詢）；

2. 凡參加認(rèn)證的學(xué)員須提交本人身份證號(hào)碼及大一寸數(shù)碼照片紅底或藍(lán)底；

3. 課程結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員。

課程大綱：

第一天：全面預(yù)算與績(jī)效管控

模塊一：企業(yè)導(dǎo)入預(yù)算管理必要性

1.案例：杜邦230年不倒的秘訣

2.全面預(yù)算能夠帶給企業(yè)什么

全面預(yù)算管理五項(xiàng)功能

全面預(yù)算管理五大目標(biāo)

3.預(yù)算的本質(zhì)是什么

何為預(yù)算？何為全面預(yù)算

全面認(rèn)清預(yù)算管理的本質(zhì)

4.企業(yè)預(yù)算實(shí)施效果不佳原因剖析

經(jīng)營(yíng)管理者錯(cuò)誤預(yù)算觀念

傳統(tǒng)預(yù)算中常見八大誤區(qū)

5.數(shù)字說(shuō)話-預(yù)算在中西方企業(yè)應(yīng)用的調(diào)查

模塊二：企業(yè)全面預(yù)算成功實(shí)施五大保證

1.預(yù)算保證1-聚焦預(yù)算共識(shí)

如何營(yíng)造積極預(yù)算環(huán)境

如何設(shè)計(jì)適合本企業(yè)預(yù)算模式

如何依據(jù)預(yù)算內(nèi)容選擇預(yù)算方法

2.預(yù)算保證2-周密恰當(dāng)預(yù)算規(guī)劃

忠于企業(yè)現(xiàn)狀預(yù)算編制期設(shè)計(jì)

符合企業(yè)核算的預(yù)算執(zhí)行期設(shè)計(jì)

全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)保證考核期設(shè)計(jì)

3.預(yù)算保證3-夯實(shí)預(yù)算配套建設(shè)

會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)

成本管理體系建設(shè)

績(jī)效管理體系建設(shè)

績(jī)效表格體表設(shè)計(jì)及填制說(shuō)明

4.預(yù)算保證4-清晰預(yù)算組織權(quán)責(zé)

預(yù)算組織三大核心環(huán)節(jié)

如何設(shè)計(jì)適合企業(yè)預(yù)算組織

預(yù)算組織權(quán)責(zé)及示例

5.預(yù)算保證5-科學(xué)合理預(yù)算制度

預(yù)算管理基本制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)

預(yù)算管理工作制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)

預(yù)算管理責(zé)任制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)

模塊三：全面預(yù)算編制技巧與實(shí)務(wù)

1.全面預(yù)算內(nèi)容與框架設(shè)計(jì)

2.全面預(yù)算編制流程

3.全面預(yù)算編制十步法

4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)

如何進(jìn)行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

年度目標(biāo)的確定與實(shí)務(wù)

年度預(yù)算編制大綱框架與實(shí)務(wù)

5.經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制

銷售預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

生產(chǎn)預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

采購(gòu)預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

成本及庫(kù)存編制要領(lǐng)與技巧

銷售費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧

管理費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧

6.資本預(yù)算編制

資本支出預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

投資收益預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

7.財(cái)務(wù)預(yù)算編制

現(xiàn)金預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧

預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制要領(lǐng)與技巧

8.預(yù)算編制說(shuō)明

預(yù)算編制分析內(nèi)容

全面預(yù)算質(zhì)詢與預(yù)算決策

示例--**公司預(yù)算編制分析

模塊四：全面預(yù)算有效落地四部曲

1.預(yù)算執(zhí)行與分解的有效落地

全面預(yù)算執(zhí)行常見的四大問題

全面預(yù)算分解四大原則

全面預(yù)算業(yè)績(jī)?cè)手Z書設(shè)計(jì)與簽定流程

**公司預(yù)算業(yè)績(jī)?cè)手Z書

2.預(yù)算審批流程設(shè)計(jì)與落地

?預(yù)算內(nèi)審批流程設(shè)計(jì)

?預(yù)算外審批流程設(shè)計(jì)

?示例--**公司預(yù)算審批實(shí)施細(xì)則

3.預(yù)算分析流程、方法與內(nèi)容

預(yù)算分析流程設(shè)計(jì)

預(yù)算分析常用方法

預(yù)算分析具體內(nèi)容

預(yù)算四級(jí)監(jiān)控及預(yù)警機(jī)制設(shè)計(jì)

預(yù)算報(bào)告內(nèi)容與報(bào)告周期設(shè)計(jì)

示例--預(yù)算分析模板的設(shè)計(jì)

4.預(yù)算調(diào)整流程與周期

全面預(yù)算調(diào)整前提條件設(shè)定

全面預(yù)算調(diào)整三大原則

全面預(yù)算調(diào)整流程

全面預(yù)算調(diào)整頻率與周期

示例—**公司全面預(yù)算調(diào)整實(shí)施細(xì)則

模塊五：全面預(yù)算與績(jī)效管理的銜接

傳統(tǒng)績(jī)效管理的不足

企業(yè)績(jī)效管理四步法

如何設(shè)計(jì)可執(zhí)行的績(jī)效指標(biāo)與績(jī)效表

全面預(yù)算結(jié)果如何在績(jī)效考核中應(yīng)用

企業(yè)績(jī)效考核結(jié)果在管理中應(yīng)用

示例—**公司預(yù)算績(jī)效考核表

第二天：成本控制與分析

1.管理者必知的成本概念

1.1企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)四種形態(tài)

1.2成本與費(fèi)用的界定

1.3成本種類及其在決策中的應(yīng)用

變動(dòng)成本和固定資產(chǎn)

機(jī)會(huì)成本和邊際成本

目標(biāo)成本和付現(xiàn)成本

可避免成本和不可避免成本

可遞延成本和不可遞延成本

1.4成本在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)

成本在資產(chǎn)負(fù)債表中的體現(xiàn)

成本在利潤(rùn)表中的體現(xiàn)

2.成本分析程序與方法

2.1成本分析的意義

2.2成本分析流程

2.3成本分析方法

比較分析法

比率分析法

因素分析法

差異分析法

本量利分析法

3.成本分析具體內(nèi)容

3.1生產(chǎn)成本分析

材料差異分析

人工差異分析

制造費(fèi)用差異分析

3.2營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析

營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析步驟

營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析注意事項(xiàng)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析內(nèi)容

3.3管理費(fèi)用分析

管理費(fèi)用分析步驟

管理費(fèi)用分析注意事項(xiàng)

管理費(fèi)用分析內(nèi)容

3.4財(cái)務(wù)費(fèi)用分析

財(cái)務(wù)費(fèi)用分析步驟

財(cái)務(wù)費(fèi)用分析注意事項(xiàng)

財(cái)務(wù)費(fèi)用分析步驟

4.成本的經(jīng)營(yíng)控制實(shí)務(wù)

4.1思想指揮行動(dòng)—現(xiàn)代成本控制理念

宅急送3個(gè)月扭虧的啟示

觀念的PK：錢是賺回來(lái) OR 錢是省回來(lái)

樹立現(xiàn)代成本控制理念

成本控制的四大策略

成本控制的四大技術(shù)

成本控制應(yīng)避免四大誤區(qū)

4.2采購(gòu)成本控制

采購(gòu)成本的構(gòu)成

不要忽視的隱形采購(gòu)成本

采購(gòu)價(jià)格的控制

采購(gòu)成本的控制

4.3庫(kù)存成本控制

庫(kù)存的五大“毒性”

庫(kù)存成本的構(gòu)成

庫(kù)存成本的控制

4.4生產(chǎn)成本控制

生產(chǎn)成本的構(gòu)成

生產(chǎn)成本的控制

4.5營(yíng)銷成本控制

營(yíng)銷成本預(yù)算編制

營(yíng)銷成本的控制

曾老師

香港國(guó)際商學(xué)院 特聘教授

韶關(guān)學(xué)院 EMBA 財(cái)務(wù)導(dǎo)師

新華商智 MBA 財(cái)務(wù)導(dǎo)師

東莞民營(yíng)50強(qiáng) 財(cái)務(wù)操盤手

加拿大皇家大學(xué) 工商管理碩士

美國(guó)特許財(cái)務(wù)管理師

高級(jí)會(huì)計(jì)師

曾老師，服務(wù)于中國(guó)IT知名企業(yè)、東莞民營(yíng)50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)，先后擔(dān)任過(guò)企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)副總等職務(wù)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實(shí)踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績(jī)?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運(yùn)營(yíng)管控工具；并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫(kù)存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫(kù)存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤(rùn)品質(zhì)得到顯著改善。

專著：搞懂財(cái)務(wù)增利潤(rùn) 現(xiàn)金流與營(yíng)運(yùn)資本管控 全面預(yù)算與成本倍減之道

光盤：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理（中國(guó)總裁網(wǎng)）

全面預(yù)算管理（北京時(shí)代光華）

主講課程：

非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理 全面預(yù)算管理與績(jī)效管控

企業(yè)成本削減技術(shù) 總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與經(jīng)營(yíng)分析

決策者的六大財(cái)務(wù)管控 全面預(yù)算與成本控制管理

曾提供培訓(xùn)或咨詢的企業(yè)（包含但不限于）：

金融：湛江商業(yè)銀行、工商銀行、中國(guó)人壽、重慶興業(yè)銀行、廣州聯(lián)銀擔(dān)保公司

天津農(nóng)村商業(yè)銀行、友邦保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn)……

電力：大渡河水電集團(tuán)、貴州烏江水電有限公司、浙江電網(wǎng)、四川二灘電力、南玻集團(tuán)

中廣核、粵水電、神華集團(tuán)……

政府：大足縣國(guó)資集團(tuán)公司、濨溪泗門鎮(zhèn)政府……

醫(yī)藥：眾生藥業(yè)、泰州精衛(wèi)醫(yī)療、湯臣倍健、三井制藥、王老吉股份……

家電：美的家電、格蘭仕、華凌冰箱、志高空調(diào)……

商超、連鎖：中域連鎖、家樂福、好孩子連鎖……

I T: 深圳寶德集團(tuán)、金河田實(shí)業(yè)、深圳中興通訊、富士康科技……

地產(chǎn)：深圳長(zhǎng)城控股集團(tuán)、廣州凱得集團(tuán)、四川豐泰集團(tuán)、置信集團(tuán)……

美容：夢(mèng)怡養(yǎng)生、大嘉禾、大騰、諾因美、華夢(mèng)、優(yōu)度生物科技……

服裝：廣州禾澤服飾、香港頂尖服飾、南通富美服飾、佛山哥比兔、南通南明服飾……

物流：新邦物流、廣東航運(yùn)集團(tuán)……

其它：可口可樂瓶裝公司、廣州污水治理有限公司、深圳報(bào)業(yè)集團(tuán)、李錦記

移動(dòng)滾石音樂、洛陽(yáng)中冶集團(tuán)、裕源鞋廠、匯美控股（香港）、南通大地電器……

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