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課程背景

全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務(wù)管理的一次變革，在今天高度信息化、技術(shù)化和全球化的現(xiàn)代經(jīng)濟社會里，企業(yè)管理已進入了以戰(zhàn)略管理為主題的時代。預(yù)算管理作為企業(yè)未來的一種規(guī)劃，一頭連著市場，一頭連著企業(yè)內(nèi)部復(fù)雜的外部環(huán)境，決定了企業(yè)預(yù)算必須以戰(zhàn)略為導(dǎo)向。您在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：

公司沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門才編制預(yù)算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制;

認為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實際工作沒有什么關(guān)系;

認為編制預(yù)算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半;

預(yù)算目標總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余地，工作也不用做太大的調(diào)整；

課程目標

深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系；

以企業(yè)戰(zhàn)略目標引導(dǎo)資源配置；

了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工；

理解預(yù)算管理的流程以及不同層級預(yù)算之間的聯(lián)系；

掌握企業(yè)主要預(yù)算單元的預(yù)算編制要點；

掌握預(yù)算管理的主要工具及應(yīng)用要點；

課程大綱

一、基于企業(yè)戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理理念

引導(dǎo)案例：韓穎用全面預(yù)算管理再塑亞信

1、觀念轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理：提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力

2、如何使預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略高度契合

3、預(yù)算與預(yù)測、計劃之間的關(guān)系

4、企業(yè)預(yù)算管理成功的要素與良好預(yù)算文化的培育

5、企業(yè)四級預(yù)算管理組織體系的建立

6、全面預(yù)算管理的7大流程

7、企業(yè)各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)與作用

8、案例分享——惠普的預(yù)算管理之道

二、為預(yù)算做準備 — 謀定而后動，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

1、梳理企業(yè)年度目標與預(yù)算管理流程

以企業(yè)戰(zhàn)略目標引導(dǎo)資源配置

2、剖析不同層級預(yù)算之間的關(guān)系：經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算

3、工作規(guī)范的建立：預(yù)算手冊、預(yù)算制度、模板、套表

4、統(tǒng)一預(yù)算語言：預(yù)算與會計核算的協(xié)調(diào)

5、案例分享：諾基亞的預(yù)算管理體系、某企業(yè)預(yù)算進度表

三、預(yù)算編制的要點與工具

1、預(yù)算的編制原則

2、預(yù)算溝通與質(zhì)詢

3、預(yù)算編制方法及適用范圍分析

3、夯實基礎(chǔ)——銷售預(yù)算的編制要點

4、成本費用預(yù)算的編制要點及案例分享

5、案例分享：某企業(yè)預(yù)算套表 IBM的預(yù)算溝通與質(zhì)詢

四、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算分析、調(diào)整、控制與改進

1、預(yù)算控制的反饋機制及控制規(guī)則

2、如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

3、對預(yù)算執(zhí)行的分析與改進——預(yù)算執(zhí)行報告

4、預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸

楊老師

教授，企業(yè)培訓(xùn)師，國際注冊培訓(xùn)管理師。某500強企業(yè)的培訓(xùn)中心主任，清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理人訓(xùn)練中心、北京大學(xué)EMBA中心、北京市國資委黨校特聘講師。世界500強企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)專家，資深財務(wù)管理顧問，具有10多年企業(yè)運營和財務(wù)管理經(jīng)驗。

近年來，為北京市國資委多家企業(yè)集團、上市公司、民營企業(yè)策劃了中高層管理者的系列培訓(xùn)、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)人員的系列及專題培訓(xùn)，具有豐富的培訓(xùn)項目策劃和實施管理經(jīng)驗。授課中對理論的講解深入淺出，案例切合企業(yè)實際，注重現(xiàn)場學(xué)員參與互動，形式多樣，內(nèi)容精彩，生動活潑，可操作性強。近期內(nèi)訓(xùn)的企業(yè)包括但不限于：北京電子控股有限公司、北汽集團、北京印鈔廠、北京銀行、北京移動、北京同仁堂、北京京儀集團、京城機電集團、北京化工集團、北人集團、廈門工程機械有限公司、中國船舶重工集團公司、中國兵器裝備集團公司、中國南方電網(wǎng)公司、興業(yè)銀行、民生銀行、中信銀行、國務(wù)院國資委研究中心等。

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