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課程介紹：

只有構(gòu)建和持續(xù)完善企業(yè)的反舞弊管理機制，才能堵塞管理漏洞，降低舞弊風(fēng)險。

舞弊，是企業(yè)不容忽視的管理風(fēng)險，從政策到環(huán)境，從財務(wù)到運營，從管理到?jīng)Q策無不暗藏舞弊。調(diào)查顯示，超過一半的企業(yè)認(rèn)為，在過去一年中的舞弊發(fā)生率，包括引發(fā)的損失，與一年前相比都有增加，而且企業(yè)規(guī)模越大，發(fā)生舞弊的可能性越大。

舞弊手法越越來隱蔽，手段越來越高明，要采取何種方法才能及時的識別舞弊風(fēng)險?

采購?fù)俏璞装l(fā)生的重災(zāi)區(qū)，如何發(fā)現(xiàn)隱蔽的“吃里爬外”行為?

收入大幅增長卻不見經(jīng)營性現(xiàn)金流入，銷售政策不斷加碼卻不見效果，銷售業(yè)務(wù)中的舞弊行為如何審查?

員工單獨舞弊還好防，串通舞弊常常讓人無從下手，有方法揪出公司的害蟲嗎?

審計人員總是匆忙“救火”，如何才能高效“防火”，高效的反舞弊機制如何搭建?

舞弊帶來的不僅僅是直接的財務(wù)損失，更對公司的文化、聲譽、品牌、員工士氣、與利益相關(guān)方的關(guān)系造成巨大的負(fù)面影響。而隨著信息技術(shù)的發(fā)展和商業(yè)環(huán)境的快速變化，舞弊性質(zhì)亦不斷發(fā)生轉(zhuǎn)變，這需要內(nèi)審人員與時俱進(jìn)，不斷改變應(yīng)對措施，掌握更高超的舞弊風(fēng)險管理的技術(shù)和方法。

全面剖析企業(yè)在經(jīng)營管理中常見的舞弊情景以及最新變化，將課程內(nèi)容與審計實務(wù)操作緊密結(jié)合。讓學(xué)員掌握高效的舞弊風(fēng)險識別方法，應(yīng)用新的舞弊調(diào)查技術(shù)，從而持續(xù)完善舞弊風(fēng)險管理體系，提升企業(yè)管理水平，提高內(nèi)審工作價值。

課程特色：

解決在舞弊風(fēng)險管理實務(wù)工作中舞弊識別、調(diào)查、防范的難題

透視舞弊真相：學(xué)會靈活運用先進(jìn)的審查技術(shù)，快速洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象

提高調(diào)查效率：掌握高超的舞弊調(diào)查實戰(zhàn)“技術(shù)”和“藝術(shù)”，提高舞弊調(diào)查的效率

修煉審計內(nèi)功：結(jié)合實務(wù)審計案例，學(xué)會小題大做、順藤摸瓜找到問題的關(guān)鍵

防范舞弊根源：學(xué)會完善企業(yè)反舞弊機制和風(fēng)險管理體系，從根源上防范舞弊的發(fā)生

培訓(xùn)對象：

內(nèi)審總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、企業(yè)其他高級管理人員

企業(yè)合規(guī)部門、監(jiān)察部門、內(nèi)審內(nèi)控部、法務(wù)部門經(jīng)理及主管人員

會計師事務(wù)所審計項目經(jīng)理

課程大綱：

第 1 天

一、風(fēng)險管理與企業(yè)內(nèi)控內(nèi)審制度

1.企業(yè)可能存在的風(fēng)險

環(huán)境風(fēng)險

流程風(fēng)險（運營、財務(wù)、授權(quán)、舞弊）

決策風(fēng)險

2.各類風(fēng)險對企業(yè)的不利影響

3.企業(yè)風(fēng)險管理的控制框架

4.企業(yè)內(nèi)部控制框架

5.企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)

6.企業(yè)內(nèi)部審計

7.內(nèi)部審計師在防范舞弊中的作用

二、舞弊類型與風(fēng)險分析

1.常見的舞弊形式

-侵占挪用資產(chǎn)類舞弊

-虛假財務(wù)報表類舞弊

-挪用類舞弊

-商業(yè)賄賂舞弊

-收入和存貨舞弊

-合同舞弊

2.舞弊的防范

3.舞弊審計的內(nèi)容

-內(nèi)部控制審核

-財務(wù)報表審計

-舞弊專門審計

4.舞弊審計的技巧和方法

案例1：國際制藥集團公司風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫲咐?/p>

案例2: 經(jīng)典舞弊案例分析。

-第三方物流公司商品侵占案（XX可樂短貨事件）

-配送車送貨差異職務(wù)侵占案（XX公司電器短缺）

-某公司人力資源高管虛報商業(yè)咨詢費案件

-送貨員倉管合謀侵占財物案

拓展應(yīng)用：

應(yīng)用1：舞弊手段的揭露技巧

應(yīng)用2：舞弊形式分析

第 2 天

三、舞弊調(diào)查程序與方法

1.舞弊調(diào)查的程序

-深入了解被審計單位及其環(huán)境

-決定介入調(diào)查的適當(dāng)人選

-執(zhí)行詢問程序

-實地調(diào)查

-分析舞弊內(nèi)容，確定舞弊事實

-提報稽核結(jié)果

-完成復(fù)核并提出變革建議

2.舞弊調(diào)查中的技術(shù)應(yīng)用

3.舞弊調(diào)查中的面談和詢問的技巧

4.舞弊審計偵查五法

5.舞弊報告的撰寫

四、如何預(yù)防和制止舞弊行為

1.舞弊預(yù)防和制止的其他有效措施

-健全財務(wù)制度

-內(nèi)控的完善

-審計監(jiān)督

-經(jīng)濟責(zé)任制

2.企業(yè)內(nèi)控內(nèi)審制度的缺陷

3.完善內(nèi)控內(nèi)審制度的建議

案例分析：

-案例3：內(nèi)部控制制度對舞弊防范的有效作用分析

-案例4：最新國內(nèi)舞弊案例分析

拓展應(yīng)用：

-應(yīng)用3：討論舞弊調(diào)查程序

-應(yīng)用4：舞弊防范的有效措施

專家老師

專業(yè)的講師團隊

專業(yè)精英＋會計專家

講師來自四大國際會計師事務(wù)所、世界500強企業(yè)、上海財大、國家會計學(xué)院等

講師具備豐富實踐經(jīng)驗，深入淺出、理論聯(lián)系實際。

客戶反饋：

課程涉及面廣，舞弊手段及計算機取讓部分特別出彩，收益匪淺，選擇財大始終沒有失望過。——益海嘉里投資有限公司 財務(wù)總監(jiān)

享受老師的講解、案例分析、現(xiàn)場討論，對于內(nèi)部控制理解更清晰、透徹，收獲很大，對今后的工作很有幫助。——默克化工技術(shù)（上海）有限公司 財務(wù)主管

課程內(nèi)容安排詳實，案例分析到位，對于企業(yè)舞弊問題管理開拓了新思路。——施華洛世奇（上海）貿(mào)易有限公司 法務(wù)部法律顧問

有些內(nèi)控與反舞弊的理念在學(xué)習(xí)之后有了一個形象與深刻的印象，相信這些會對我今后的工作帶來很大的幫助。——阿里巴巴（中國）有限公司 財務(wù)經(jīng)理

極具針對性的課程內(nèi)容、經(jīng)驗豐富的講師、生動的課程講解、專業(yè)周到的服務(wù)。——上海相宜本草化妝品有限公司 高級會計師

課程架構(gòu)清晰，授課條理分明，生動的工作案例好懂、易掌握。——可尼起重機設(shè)備（上海）有限公司 Finance Controller

講師專業(yè)度高，深入淺出的闡述了風(fēng)險管理與舞弊調(diào)查的新觀點。——山東華魯恒升化工股份有限公司 財務(wù)

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