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課程簡介

企業(yè)平時按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》進(jìn)行會計核算，年末按照《企業(yè)所得稅法》計算申報企業(yè)所得稅，兩者標(biāo)準(zhǔn)不同就會導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生差異。

如何界定和處理這些差異？如何規(guī)避這些差異所帶來的納稅風(fēng)險？如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些差異，并采用適合的賬務(wù)處理方法，就會導(dǎo)致在年終所得稅匯算時多繳納所得稅。

本課程通過案例著重講解《企業(yè)所得稅法》與《企業(yè)會計準(zhǔn)則》在納稅與核算方面進(jìn)行差異分析，以及如何進(jìn)行納稅調(diào)整和遞延所得稅調(diào)整。

課程范圍

本課程適于各類企業(yè)的高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及其他財務(wù)管理人員等。

課程大綱

（一）差異基本點(diǎn)、差異類型與調(diào)整方法

1.兩者的立場、確認(rèn)原則、計量基礎(chǔ)的差異

2.兩者的差異類型及調(diào)整方法

（二）收入、利得確認(rèn)與計量的差異及分析

1.商品銷售與計量

2.分期收款銷售的收入確認(rèn)

3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)與計量

4.存貨盤盈的差異分析

5.盤盈固定資產(chǎn)收入的確認(rèn)

6.具有和不具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換

7.債務(wù)重組損益的確認(rèn)預(yù)計量

8.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得

9.未確認(rèn)融資收益的確認(rèn)與計量

10.長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益的確認(rèn)預(yù)計量

（三）費(fèi)用、損失確認(rèn)與計量的差異分析

1.職工薪酬的范圍與確認(rèn)

2.職工范疇

3.職工福利費(fèi)計量

4.辭退福利

5.境外機(jī)構(gòu)的虧損

6.虧損的確認(rèn)

7.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計量

8.廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的計量

9.開辦費(fèi)的確認(rèn)

10.贊助、捐贈支出

11.罰沒損失的確認(rèn)

12.借款利息的確認(rèn)與計量

13.固定資產(chǎn)修理費(fèi)

（四）資產(chǎn)確認(rèn)與計量的差異分析

1.固定資產(chǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)

2.延期付款取得資產(chǎn)的計量

3.融資租入固定資產(chǎn)的計量

4.棄置義務(wù)的確認(rèn)與計量

5. 固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和計提折舊的范圍

6.固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值、持有待售固定資產(chǎn)的計量

7.資產(chǎn)實質(zhì)性損失的確認(rèn)與計量

8.無形資產(chǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)

9.研發(fā)費(fèi)用資本化

10.無形資產(chǎn)攤銷范圍和攤銷方法

11.長期待攤費(fèi)用的確認(rèn)

12.資產(chǎn)減值（除存貨）的確認(rèn)與計量

13.存貨減值確認(rèn)、計量與轉(zhuǎn)回

14.處置已提減值準(zhǔn)備資產(chǎn)損益的計量

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內(nèi)部審計師

中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協(xié)會會員

中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計會計培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

著作：在中國財經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財務(wù)與會計》雜志上發(fā)表《財務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計》、《集團(tuán)公司財務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制》、《財務(wù)報表分析》、《企業(yè)財務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團(tuán)公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團(tuán)、中國人壽保險股份有限公司、中國進(jìn)出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團(tuán)公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團(tuán)公司、中國兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場股份有限公司、中國冶金科工集團(tuán)公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財務(wù)公司、中國路橋集團(tuán)公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理

10.企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與財務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財

15.企業(yè)資本運(yùn)營（一）、（二）

16.非財務(wù)人員的財務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析

19.企業(yè)財務(wù)決策能力提升

20.非財務(wù)人員財務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計核算與實務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險管理與控制

30.新《企業(yè)財務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制

41.企業(yè)財務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析與風(fēng)險防范

48.企業(yè)財務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財務(wù)報表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計

52.國際財務(wù)報告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引

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