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【課程背景】

近年來國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策。但是，國家在提供各項稅收優(yōu)惠政策的同時，也在不斷加大稅務(wù)稽查力度，強化稅收管理，加強了稅收大數(shù)據(jù)、風險管理和稅收分析，日常監(jiān)管納稅評估及納稅人財務(wù)分析抓取比對，也更加的精準和便捷；新形勢下，企業(yè)應如何加強風險管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、排查涉稅風險來應對稅務(wù)稽查？

對于企業(yè)來說，產(chǎn)生稅務(wù)風險不僅僅來源于惡意的偷稅漏稅，更多的是來源于日常財務(wù)工作中的不合規(guī)操作。打鐵還需自身硬，一個優(yōu)秀的財務(wù)人員，首先必須是一個合格的會計，有著過硬的財務(wù)基礎(chǔ)，以正確的會計處理為基礎(chǔ)，準確運用稅收政策，讓企業(yè)合法合規(guī)的享受政府給予的稅收優(yōu)惠；會計人員政策掌握不到位，就會造成多繳稅！但是比多交稅更可怕的是，如果會計人員做賬不規(guī)范，你根本就不知道你到底多繳了多少稅，或者不知不覺中少繳了多少稅，為自己埋下了更大的稅收稽查風險?。?！

財務(wù)人員到底應該姓“財”還是姓“稅”？應該如何確定財務(wù)記賬依據(jù)，打造合規(guī)財務(wù)數(shù)據(jù)？您的日常財務(wù)工作是否規(guī)范，風險防范是否到位？您是在幫老板省稅，還是不清楚自己是不是在正確交稅？你的企業(yè)現(xiàn)在是健康發(fā)展，還是已經(jīng)暗藏風險？合格的財務(wù)人員必須能做到：不多交稅、不早交稅、稅負合理、風險可控；在本次課程中，將某些財務(wù)人員的不規(guī)范處理導致企業(yè)多交稅甚至造成更大的涉稅風險的實際案例和大家分享，和財務(wù)朋友們聊一聊如何從日常業(yè)務(wù)流程入手，在日常的資金管控環(huán)節(jié)、費用報銷環(huán)節(jié)以及采購環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)等分別有哪些需要關(guān)注的風險點，如何來規(guī)范操作，規(guī)避風險，提前消除潛在隱患，教您對企業(yè)進行一次全面健康體檢，真正做到風險可控！

【課程收益】

通過實務(wù)案例風險分析，識別財務(wù)常見操作誤區(qū)；

幫助財務(wù)人員建立審計思維模式，了解企業(yè)財稅風險自查要點；

規(guī)范日常操作，消除潛在隱患，避免給自己“埋雷”，養(yǎng)成良好的職業(yè)習慣；

【課程對象】

會計，財務(wù)主管，稅務(wù)主管

【課程大綱】

第一章如何確定記賬依據(jù)，打造合規(guī)財務(wù)數(shù)據(jù)

第二章企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風險自查及案例分享

1、資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)財務(wù)風險自查

1. 貨幣資金風險自查

1)銀行賬戶是否公私分明，是否存在異常大額交易？

2)公私不分會給企業(yè)帶來哪些風險及如何化解；

3)稅務(wù)機關(guān)是否有權(quán)利檢查個人銀行賬戶？

4)企業(yè)還可以用現(xiàn)金支付嗎？現(xiàn)金支付風險及注意事項；

5)你公司的資金管理崗位設(shè)置是否合理，資金管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)應如何設(shè)計；

2.應收賬款風險自查

1) 如何加強應收賬款日常管理，降低應收賬款無法收回風險；

2) 應收賬款長期掛賬無法收回，正確的處理方式；

3. 庫存商品風險自查

1) 你的庫存商品賬實相符嗎，有沒有定期盤點？

2) 公司存貨盤點中的盤盈和盤虧處理及涉稅風險提醒；

3) 存貨發(fā)生損失后涉稅處理是否正確？

4.固定資產(chǎn)風險自查

1) 你的固定資產(chǎn)有臺賬嗎？折舊計提是否合規(guī)？

2) 融資租賃固定資產(chǎn)未全額收到固定資產(chǎn)發(fā)票，應該如何入賬及抵扣進項？

3) 融資租賃固定資產(chǎn)可以享受一次性稅前扣除嗎？

4) 固定資產(chǎn)處置涉稅風險自查；5) 銷售使用過的固定資產(chǎn)什么情況下可以適用簡易計稅；

5. 無形資產(chǎn)風險自查

2、購銷環(huán)節(jié)財務(wù)風險自查

1.合同簽訂與審核風險自查

1)財務(wù)人員應關(guān)注合同簽訂的哪些事項？

2)案例解析合同簽訂技巧與納稅時間風險規(guī)避；

3)“五步法”教你快速掌握合同審核技巧；

4)合同違約責任界定及涉稅處理？

5)發(fā)票抵扣“三流一致”，到底指的哪三流？

6)付款方和實際購買方不一致，發(fā)票應該開給誰？

7)票、貨到達時間不一致應如何處理？

……

2. 銷售返利風險自查

1) 銷售收款環(huán)節(jié)主要風險及管控，納稅義務(wù)發(fā)生時間是否準確？

2) 銷售返利是否需要預提？

3) 收到現(xiàn)金返利和實物返利時應如何操作？

4) 銷售返券的財稅處理風險自查；

5) 向客戶贈送禮品是否要視同銷售，應如何記賬和交稅？

6) 商品保修期內(nèi)提供的免費維修服務(wù)，需要確認收入嗎？

3. 稅前扣除憑證風險自查

1) 因延遲付款而收取的利息收入，是否屬于價外費用？你開票了嗎？

2) 發(fā)票是入賬的唯一依據(jù)嗎？稅前扣除憑證風險自查；……

3、企業(yè)三項費用自查要點梳理

1) 費用報銷環(huán)節(jié)的常見舞弊手段；

2) 公司費用管控常用措施；

3) 食堂支出的財稅處理自查

4) 差旅費相關(guān)支出的風險自查；

5) 員工出差報銷取得個人抬頭的發(fā)票，是否可以在公司報銷？

6) 報銷非本單位人員差旅費，計入招待費行不行？

7) 會議費中的餐費應如何開票？是否可以全額抵扣進項？

8) 公司車輛相關(guān)費用支出財稅處理自查；

9) 公司財務(wù)費用風險自查？

10) 公司各種利息收入及無息借款如何處理更為規(guī)范？

11) 支付銀行貸款利息可以憑回單作為入賬依據(jù)嗎？

12) 財務(wù)費用發(fā)票入賬及認證抵扣風險自查？

13) 企業(yè)發(fā)生的借款費用所得稅前扣除是否合規(guī)；

……

4、其他涉稅環(huán)節(jié)自查要點梳理

1) 企業(yè)支付的人工費用風險自查；

2) 企業(yè)支付的臨時工工資屬于“工資薪金”還是“勞務(wù)報酬”？

3) 企業(yè)支付個人的勞務(wù)報酬財稅風險及處理思路；

4) 公司發(fā)放給的各種補貼福利風險自查；

5) 企業(yè)為職工繳納的保險費都可以據(jù)實扣除嗎？6) 企業(yè)收到的政府補助自查要點？

7) 小稅種風險自查

i.合同印花稅梳理；

ii.附加稅費如何享受減免？

iii.公司使用的廠房沒有房產(chǎn)證，還需要交房產(chǎn)稅嗎？

iv.其他小稅種風險分析

第三章如何化解自查風險

1. 事前控制

1) 培養(yǎng)財務(wù)管理思維，了解業(yè)務(wù)操作流程，實現(xiàn)業(yè)財融合；

2) 完善事前控制措施，建立健全資產(chǎn)管理及風險控制制度；

3) 業(yè)務(wù)準確識別，證據(jù)管理完善。

2. 事中管理

1) 重視和管理層及業(yè)務(wù)部門的溝通，取得管理層支持；

2) 加強事中管理措施，嚴格執(zhí)行企業(yè)各內(nèi)控環(huán)節(jié)的風險管控；

3) 重視日常賬務(wù)的規(guī)范處理和稅務(wù)管理；

4) 定期進行報表分析，關(guān)注報表異常，及時排查風險。

劉老師

講師背景：

注冊會計師

稅務(wù)師

國家稅務(wù)總局某省稅務(wù)局領(lǐng)軍人才

主要項目經(jīng)歷：

某省高新技術(shù)企業(yè)資格認定評審專家委員會專家

中國銀行某省分行2018年“千戶集團”大企業(yè)稅收風險檢查

某省萬科，碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)項目企業(yè)所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對接”全程指導。

2019年百億虛開發(fā)票案專案組成員

財政部，國家稅務(wù)總局開展的77家藥企專項檢查項目組成員

擅長行業(yè)：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，融資租賃業(yè)，傳統(tǒng)資源行業(yè)，銀行業(yè)。

咨詢范圍：風險應對、政策解讀、稅費疑難

主講課程：

數(shù)字智管下企業(yè)各環(huán)節(jié)風險自查及內(nèi)控合規(guī)指引

金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務(wù)稽查新方法與稅務(wù)籌劃紓困建筑業(yè)稅務(wù)操作實務(wù) 及突出方風險應對

金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點與應對策略

“嚴查偽高新”背景下高新技術(shù)企業(yè)風險排查與后續(xù)管理金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點與應對策略

由“以票控稅”變?yōu)?ldquo;以數(shù)治稅”下，企業(yè)稅務(wù)風險自查及稽查應對策略

稅務(wù)局視角下的金稅四期對企業(yè)財稅管理的影響及應對

從稅收稽查角度看直播影視行業(yè)稅收風險防范及應對

建筑業(yè)稅務(wù)操作實務(wù)及突出方風險應對

房地產(chǎn)業(yè)全程稅務(wù)風險控制與應對

醫(yī)藥行業(yè)稅收風險與應對

從認定到管理：高新技術(shù)企業(yè)全流程財稅核算要點

物流企業(yè)涉稅風險與稅收籌劃

授課風格：

分析問題一針見血，嚴謹睿智，平易近人。

知識體系完善，所以善于用深入淺出的語言進行講解；

知識融于實踐，業(yè)財融合，幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的資源配置；

授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結(jié)合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰(zhàn)水平。

服務(wù)客戶

中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、萬科、萬達、碧桂園、恒大、神華集團、華煤集團、長慶油田、國家電網(wǎng)等。

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