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學(xué)員收益

通過(guò)一天的學(xué)習(xí)，學(xué)員可以

了解金稅四期上線對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)

掌握下銀行業(yè)在增值稅，企業(yè)所得稅各涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及籌劃

掌握銀行業(yè)容易產(chǎn)生個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理

掌握在金四系統(tǒng)下銀行業(yè)進(jìn)行規(guī)劃以排除涉稅風(fēng)險(xiǎn)方法

適用范圍

國(guó)央企董事長(zhǎng)、ＣＥＯ、總裁等高凈值人士

國(guó)央企財(cái)總，財(cái)務(wù)條線人員等

授課特色

價(jià)值：課程全程干貨，解決國(guó)央企負(fù)責(zé)人最關(guān)心的金稅四期對(duì)高企業(yè)產(chǎn)生的最新風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方法

實(shí)戰(zhàn)：討論案例、學(xué)習(xí)的知識(shí)討論案例、學(xué)習(xí)的知識(shí)全部來(lái)源于老師在稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)雙重工作經(jīng)歷的實(shí)踐積累

實(shí)用：防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為高凈值人士帶來(lái)“真金白銀”

通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

課程大綱

第一部分 稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對(duì)國(guó)央企帶來(lái)新問(wèn)題

1：近期國(guó)家層面對(duì)國(guó)企央企提出那些嚴(yán)格要求？

2：金稅四期的牛刀小試：近期國(guó)央企涉稅案件匯總

3：中辦，國(guó)辦的《意見》傳達(dá)了哪些信息？

4：金稅三期與金稅四期的區(qū)別與聯(lián)系

5：金稅四期下國(guó)企央企產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)

6：金稅四期總指揮談金稅四期

第二部分 金稅四期對(duì)國(guó)央企的監(jiān)管與應(yīng)對(duì)

一：金稅四期對(duì)涉稅指標(biāo)的監(jiān)控

1.金稅四期涉稅指標(biāo)監(jiān)控特點(diǎn)

2.對(duì)主要稅種的涉稅指標(biāo)監(jiān)控

3.對(duì)稅種之間勾稽關(guān)系的監(jiān)控

4.對(duì)變動(dòng)指標(biāo)之間關(guān)系的監(jiān)控

二：金稅四期的稅務(wù)監(jiān)管與應(yīng)對(duì)（一）

1金稅系統(tǒng):30年一劍

2.金稅一期到金稅四期各自的定位

3.金稅四期的功能

4.金稅四期下的稅務(wù)稽查

5.金稅四期對(duì)企業(yè)監(jiān)控

6.金稅四期對(duì)發(fā)票的監(jiān)控

7.金稅四期對(duì)資金的監(jiān)控

8.金稅四期對(duì)虛假主體的監(jiān)控

第三部分 國(guó)央企納稅人增值稅要點(diǎn)及規(guī)劃

稅務(wù)政策準(zhǔn)確理解：

1.準(zhǔn)確理解征稅范圍

2.納稅人身份

3.特殊政策:簡(jiǎn)易計(jì)稅

4.特殊政策:差額計(jì)稅

5.適用稅目稅率的判斷

6.適用稅目稅率舉例

7.視同銷售與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

8.價(jià)外費(fèi)用

9.混合銷售與兼營(yíng)

10.納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)

（1）進(jìn)項(xiàng)不能抵扣

（2）進(jìn)項(xiàng)不能抵扣舉例

第四部分：國(guó)央企企業(yè)所得稅要點(diǎn)及規(guī)劃

稅務(wù)政策準(zhǔn)確理解：

1.納稅義務(wù)人

2.權(quán)責(zé)發(fā)生制

3.收入確認(rèn)

4.視同銷售

5.不予征稅收入

6.工資總額

7.職工福利費(fèi)

8.商業(yè)保險(xiǎn)

9.宣傳推廣費(fèi)用

10.職工教育經(jīng)費(fèi)

11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)

12.其他支出

13.總結(jié)

第五部分：國(guó)央企涉及個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解讀及解決

稅務(wù)政策準(zhǔn)確理解：

1.消極所得和積極所得

2.正確理解綜合所得

3.專項(xiàng)附加扣除的正確理解

4.個(gè)稅匯算清繳的正確理解

5.個(gè)稅反避稅措施的正確理解

6.“金稅四期”上線后對(duì)個(gè)人所得稅的影響

7.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、福利費(fèi)中個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

8.營(yíng)銷過(guò)程中贈(zèng)送客戶贈(zèng)品、抽獎(jiǎng)活動(dòng)、微信立減金個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

9.年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅納稅政策使用錯(cuò)誤涉稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

10.代扣代繳個(gè)稅法律責(zé)任問(wèn)題（是否存在滯納金、罰款）

11.個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)代扣代繳個(gè)稅問(wèn)題

第六部分: 國(guó)央企的稅務(wù)自查應(yīng)對(duì)

1：一定要知道的稅務(wù)自查規(guī)定

1.稅務(wù)自查相關(guān)的法律文件

2.稅務(wù)自查的程序性規(guī)定

3.稅務(wù)自查的處理規(guī)定

2：正確理解稅務(wù)自查提綱

4.三類不同稅務(wù)自查的特點(diǎn)與區(qū)別

5.自查提綱的基本內(nèi)容

6.如何正確理解稅務(wù)自查提綱

3：增值稅自查要點(diǎn)分析

7.是否將已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入長(zhǎng)期掛帳，隱瞞銷售收入或推遲實(shí)現(xiàn)銷售收入

8.是否存在增值稅視同銷售行為，但未按稅法規(guī)定計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額

9.是否存在已經(jīng)發(fā)出商品，但未按規(guī)定申報(bào)繳納增值稅銷項(xiàng)稅額

10.是否存在價(jià)外費(fèi)用未按規(guī)定確認(rèn)收入，少繳納增值稅

11.是否存在原材料及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額未作轉(zhuǎn)出

12.是否存在購(gòu)進(jìn)用于增值稅免稅項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅額未作轉(zhuǎn)出

13.是否存在違規(guī)取得運(yùn)輸發(fā)票，多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)

14.是否存在給予代理商或經(jīng)銷商的現(xiàn)金返利、廣告返利直接沖減銷售收入的情況

15.是否存在收取廠商的銷售返利而未沖減增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的情況

16.是否存在未按規(guī)定開具折扣發(fā)票沖減銷售額的風(fēng)險(xiǎn)

4：企業(yè)所得稅自查要點(diǎn)分析

17.工資薪金支出是否準(zhǔn)確，是否存在離退休人員的工資福利計(jì)入成本費(fèi)用

18.招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等費(fèi)用是否按規(guī)定取得憑證并稅前扣除

19.財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除是否符合稅法規(guī)定

20.是否存在未按規(guī)定申報(bào)資產(chǎn)損失稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

21.是否存在已計(jì)提但未實(shí)際支付的費(fèi)用在稅前扣除，未作納稅調(diào)整

22.新產(chǎn)品試生產(chǎn)期間形成的收入是否正確處理

23.是否存在房屋、建筑物等折舊攤銷不規(guī)范而未作納稅申報(bào)調(diào)整的情況

24.是否存對(duì)外捐贈(zèng)支出扣除不符合稅法規(guī)定的情況

25.將貨物、財(cái)產(chǎn)等用于捐贈(zèng)、贊助、廣告樣品、職工福利等未視同銷售

26.23.是否將不符合條件的股息、紅利等權(quán)益性投資收益作為免稅收入的情況

5：個(gè)人所得稅自查要點(diǎn)分析

1.提綱:是否存在市場(chǎng)推廣時(shí)隨機(jī)贈(zèng)送禮品未代扣繳個(gè)人所得稅

2.提綱:聘請(qǐng)外部個(gè)人講課，咨詢等，是否按勞務(wù)報(bào)酬代扣代繳個(gè)人所得稅

3.提綱:以貨幣發(fā)放的補(bǔ)貼、福利金是否并入收入扣繳個(gè)稅

4.提綱:是否存在向員工發(fā)放實(shí)物福利未將其價(jià)值并入工資薪金計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅

5.提綱:為員工購(gòu)買的各種商業(yè)保險(xiǎn)是否并入收入扣繳個(gè)稅

6.提綱:以費(fèi)用報(bào)銷方式發(fā)放的補(bǔ)貼是否并入收入扣繳個(gè)稅

6：房產(chǎn)稅自查要點(diǎn)分析

1.提綱:企業(yè)已經(jīng)建成、投入使用的房產(chǎn)是否已按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅

2.提綱:與房產(chǎn)不可分割的附屬設(shè)施是否計(jì)入了房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值

3.提綱:房屋發(fā)生改良、擴(kuò)建，自查是否已按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅

4.提綱:房產(chǎn)使用前的裝修是否計(jì)入了房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值

5.提綱:是否存在土地價(jià)值未按規(guī)定計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)稅，少繳房產(chǎn)稅的情況

6.提綱:不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅計(jì)稅依據(jù)與從租計(jì)征房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)之間是否存在差異

7.提綱:無(wú)償使用第三方的房產(chǎn)是否計(jì)繳納了房產(chǎn)稅

8.提綱:部分出租，自用部分是否按原值繳納了房產(chǎn)稅

9.提綱:是否存在向關(guān)聯(lián)方免費(fèi)提供房屋使用的情況?

10.土地使用稅:取得土地使用權(quán)次月開始繳納

11.已經(jīng)簽到土地 拍賣協(xié)議、轉(zhuǎn)讓協(xié)議就屬于取得土地使用權(quán)，不是取得土地使用權(quán)證書才開始繳納

7：印花稅自查要點(diǎn)分析

1.提綱:沒有簽訂合同，但簽訂了起合同作用的其他憑證是否繳納了印花稅

2.提綱:按含稅總價(jià)簽訂的合同，是否按不含稅價(jià)格繳納了印花稅

3.提綱:簽訂了補(bǔ)充合同，是否按政策繳納繳納了印花稅

4.提綱:發(fā)生了非貨幣交易，是否按政策分別繳納繳納了印花稅

5.提綱:租賃合同是否一次足額納繳納了印花稅

6.提綱:銷售和采購(gòu)貨物相關(guān)合同是否已按規(guī)定申報(bào)繳納購(gòu)銷合同印花稅

7.提綱:貨物運(yùn)輸合同、加工承攬合同、租賃合同、借款合同等是否足額繳納印花稅

8.提綱:企業(yè)增加實(shí)收資本是否繳納印花稅

8：如何寫好稅務(wù)自查報(bào)告

1.稅務(wù)自查報(bào)告與稅務(wù)質(zhì)疑情況說(shuō)明的區(qū)別

2.如何寫好一份高質(zhì)量的稅務(wù)自查報(bào)告?

3.自查報(bào)告的格式和內(nèi)容如何確定

4.逐項(xiàng)介紹自查情況舉例

5.分稅種分類匯總四種不同情況

6.證明文件、附件資料如何提供

9：自查會(huì)變現(xiàn)場(chǎng)稽查嗎

1.受到質(zhì)疑、被要求稅務(wù)自查升級(jí)為稅務(wù)稽查的可能性

2.現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的相關(guān)規(guī)定

3.什么情況比較容易升級(jí)為現(xiàn)場(chǎng)稅務(wù)自查

4.稅務(wù)質(zhì)疑升級(jí)為稅務(wù)稽查的程序

10：稅務(wù)自查如何正確補(bǔ)稅

1.企業(yè)稅務(wù)自查要補(bǔ)稅嗎?

2.三個(gè)錯(cuò)誤處理案例的分析

3.如何正確補(bǔ)稅?

4.企業(yè)自查補(bǔ)稅的現(xiàn)狀分析

5.補(bǔ)稅需要注意什么問(wèn)題?

6.不要急于表態(tài)補(bǔ)稅

第七部分：國(guó)央企降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃

1.案例：集團(tuán)往來(lái)業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.案例：母公司房子免費(fèi)給子公司用，稅務(wù)定義為偷稅罰款一倍

3.集團(tuán)借貸的涉稅及規(guī)避案例

4.如何調(diào)整集團(tuán)間不同公司的盈虧？（跨企業(yè)彌補(bǔ)虧損14種方案）

5.如何解決集團(tuán)公司虧損，子公司盈利的所得稅尷尬？

6.案例：集團(tuán)企業(yè)如何最大限度享受所得稅優(yōu)惠？

7.那些所得稅優(yōu)惠可以疊加享受（上市公司案例）

8.商業(yè)房產(chǎn)無(wú)稅剝離案例

9.運(yùn)用資本運(yùn)作方式間接賣房

10.股權(quán)轉(zhuǎn)讓賣房如何規(guī)避土地增值稅

11.房產(chǎn)稅七步降稅法

12.設(shè)計(jì)費(fèi)可以加計(jì)扣除，你知道嗎？

13.加計(jì)扣除籌劃一下，效果加倍！

14.整體不符合高新技術(shù)企業(yè)要求，如何享受高新優(yōu)惠？

15.如何申請(qǐng)專利？

16.關(guān)聯(lián)企業(yè)間占用資金的涉稅問(wèn)題

第八部分 合規(guī)延伸-如何規(guī)范上下游

一、為什么要規(guī)范上下游

二、如何規(guī)范上下游企業(yè)

三、五種方案規(guī)范上游采購(gòu)商

四、下游經(jīng)銷商不規(guī)范的四大痛點(diǎn)

五、規(guī)范下游經(jīng)銷商的五大法寶

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機(jī)管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國(guó)區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財(cái)企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說(shuō)稅創(chuàng)作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長(zhǎng)，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線的稽查，應(yīng)對(duì)，評(píng)估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會(huì)計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國(guó)內(nèi)外知名年納稅額超過(guò)1億元的500強(qiáng)國(guó)企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問(wèn)題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問(wèn)題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問(wèn)題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對(duì)專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問(wèn)題解析與合規(guī)籌劃實(shí)務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)化解專題》

《2022數(shù)智時(shí)代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財(cái)融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問(wèn)題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對(duì)籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實(shí)及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無(wú)票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財(cái)稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢(shì)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2022無(wú)票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個(gè)稅籌劃及稽查應(yīng)對(duì)》

《法制化環(huán)境下的個(gè)人財(cái)富安全與危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財(cái)富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點(diǎn)籌劃及危機(jī)管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時(shí)代的涉稅安全與籌劃》

【重點(diǎn)特訓(xùn)營(yíng)】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營(yíng)》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解及籌劃特訓(xùn)營(yíng)》（3-5天）

《2022民營(yíng)老總必備：虛開發(fā)票的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問(wèn)題，并且給出邊界很清晰的答案，在實(shí)際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長(zhǎng) 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識(shí)，太好玩了

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問(wèn)題，我想，也只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)出來(lái)的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁 朱金用

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